招待費報銷管理辦法3.doc

招待費報銷管理辦法第一條 總則為加強并規(guī)范公司的業(yè)務(wù)招待費支出管理，以“厲行節(jié)約，合理開支，嚴格控制，超標自負”為原則，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條 業(yè)務(wù)招待費使用范圍和對象 1、業(yè)務(wù)招待費，是指企業(yè)在經(jīng)營管理等活動中用于接待應(yīng)酬而支付的各種費用，主要包括業(yè)務(wù)洽談、產(chǎn)品推銷、對外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會議接待、來賓接待等所發(fā)生的費用，例如招待飯費、招待用煙茶、交通費等。 2、業(yè)務(wù)招待對象：為了促進公司發(fā)展而進行的業(yè)務(wù)交往所需要的正常業(yè)務(wù)招待；公司經(jīng)營銷售過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待；有關(guān)單位或貴賓的訪問、參觀、聯(lián)系工作等；會議；公司領(lǐng)導(dǎo)決定的其他事由。第三條 業(yè)務(wù)招待的原則1、公司本著“厲行節(jié)約，合理開支”努力提高資金使用效率的原則，堅決控制非業(yè)務(wù)性接待，適當控制業(yè)務(wù)接待。2、嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，各檔次選定1-2家酒家、賓館，對應(yīng)接待。禁止越檔次接待。3、業(yè)務(wù)招待費報銷遵循誰經(jīng)手誰報銷的原則，不得由他人代報業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待同時有多個經(jīng)辦人參與招待，應(yīng)由最高職務(wù)經(jīng)辦人報帳。第四條 招待費用標準1、外部招待：、接待有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)及隨行人員，早餐30元/人以內(nèi)，中、晚餐100元/內(nèi)；其他人員來訪，早餐25元/人以內(nèi)，中、晚餐80元/內(nèi)；公司管理人員會議的聚餐、中、晚餐50元/人以內(nèi)；其他員工會議的聚餐、中、晚餐30元/人以內(nèi)；重大會議或特殊情況的招待標準，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行；、招待費預(yù)算在500元（含酒水，下同）以內(nèi)的由部門負責(zé)人審批，招待費預(yù)算在500元以上的總經(jīng)理審批。公司領(lǐng)導(dǎo)及部門負責(zé)招待時應(yīng)依據(jù)標準嚴格掌握，未經(jīng)批準超出標準的招待費自行承擔，公司不予報銷；、配餐人員人數(shù)一般控制在2-3人，應(yīng)為接洽工作的部門負責(zé)人及具體辦事人員，必要時有總經(jīng)理或其指定人員參與，但陪餐人數(shù)最多不超過5人；、午餐招待原則上不引用酒類，確有需要時也應(yīng)適量控制；2、住宿招待 招待標準公司招待來客一般安排到賓館普通標準間，重要來客安排為酒店豪華標間或規(guī)格更好的房間，具體按以下標準執(zhí)行：職位住宿費限額（元/天）貴賓500-800高層管理人員300-500業(yè)務(wù)單位人員200-300部門管理人員100-200其他報領(lǐng)導(dǎo)審批決定 住宿安排：至公司合作酒店。3、店面招待 語梳莊招待費標準：職位使用權(quán)限對象卡座費包廂費服務(wù)費高級管理層免費免費限額2000元/月總經(jīng)理、副經(jīng)理、總監(jiān)中級管理層免費免費5次/月，其它按實際消費收費限額500元/月總經(jīng)理助理、部門負責(zé)人、店面負責(zé)人普通員工免費3次/月，其它按實際消費收費免費1次/月，其它按實際消費收費限額100元/月銷售員、營業(yè)員以上系指相關(guān)負責(zé)人招待來賓產(chǎn)生的招待費，在限額內(nèi)實報實銷，限額外自負。4、其他招待、5、相關(guān)規(guī)定、招待費實行預(yù)算總額控制，各部門嚴格控制業(yè)務(wù)招待費的支出，超過預(yù)算的部分不予辦理報銷，特殊情況的需經(jīng)總經(jīng)理批準。、各部門因公招待客人、客戶，安排接待工作餐的，須經(jīng)部門負責(zé)人同意；需要贈送禮品、紀念品的須經(jīng)總經(jīng)理同意，未經(jīng)批準擅自應(yīng)酬產(chǎn)生的相關(guān)費用不予報銷。、招待費發(fā)生后一個星期內(nèi)必須完成費用報銷程序，一個星期后財務(wù)不予報銷；外地出差時發(fā)生的招待費，返回公司后三日內(nèi)完成費用報銷程序。、負責(zé)接待人員在申請中有虛假行為，處于作偽金額1倍的罰款并通報批評。、業(yè)務(wù)招待費僅限于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的招待支出，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的職工福利、職工獎勵、企業(yè)銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的傭金以及支付給個人的勞務(wù)支出都不得列支招待費。第五條 費用報銷流程及憑證相關(guān)規(guī)定1、費用報銷流程 、公司管理人員及部門執(zhí)行招待前，先到辦公室填寫招待費申請單，報部門領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準后方可招待。若為差旅過程中的招待費用，則應(yīng)在出差前填寫出差申請，做好差旅過程中的招待費預(yù)算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后方可招待。若特殊情況未預(yù)算到的招待費應(yīng)電話逐級上報總經(jīng)理，經(jīng)同意后方可招待，出差回來后兩天內(nèi)補辦書面申請手續(xù)。、費用報銷，由經(jīng)辦人粘貼相應(yīng)的費用報銷票據(jù)（消費清單或清單復(fù)印件、庫存酒水核銷單），內(nèi)容填列完整（餐費報銷單上應(yīng)注明公司參與接待的人員、接待的客人人數(shù)），由部門負責(zé)人簽字，然后交付財務(wù)對票據(jù)的合法合規(guī)性及金額計算的準確性進行審核，財務(wù)審核后送至總經(jīng)理審批，出納方可予以報銷。如果未經(jīng)過財務(wù)審核簽字，直接送至總經(jīng)理審批，此報銷款項延遲一周報銷，并對報銷人處以50元罰款。流程圖如下：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)部門負責(zé)人批核財務(wù)審 核總經(jīng)理審批出納報銷2、原始憑證有效性的規(guī)定 經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，以下憑證視為合法有效的原始憑證，予以報銷。A、帶有稅務(wù)機關(guān)批準的防偽標志和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票，且發(fā)票上必須蓋有“發(fā)票專用章”字樣。B、各類帶印戳的收據(jù)，支出單據(jù)等。 經(jīng)辦人員取得合法單據(jù)后，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，做到內(nèi)容真實完整，印鑒齊全，否則視為無效憑證，不予以報銷。、經(jīng)辦人員報銷的費用必須事實上因公司工作而產(chǎn)生，報銷內(nèi)容真實有效，并對所報銷費用的真實性負責(zé)。若有造假或不實一律不予報銷，并處于報銷金額1倍罰款