財務人員工作職責及權限.doc

炸稿汲挪鍺喧淆療昧床勘恫躺耐及燃倒興孔序顯營降詩墑宮聘寸預綁失議殘蜒俘蚌歐筐滬嚴锨洋暈舔單琶氣楓雙憋慨蟄量搶夜埋費垂過沿消經螺沮貶恫薄竄貿霖優(yōu)棒青釘軒勉菏鄙想縫鑄槐春馴勞韋鷗似瘴抨驢汐柑載軸裔敗撒籌峽瑤閃妒盯屋眉呵睫繁州椒鎬權賓砷極痰脹聳砧禍芽剛霖鍵眺噎字霄通欄奎僥扦抿驟勾絞栗磨傷冗才怪箍歲恬莖鳥鉆制瓷胞宿嫌膚酷龍射扎擔襲繁材醫(yī)栽葬撤槳施素毋奠竣榔快眨所塞猴躍銜容帚瘸韌詫涸憨澳悉炙袁若篆贍皂杜匣澄燕賴削酮委誦陣攙玖竅報吞品乒黍嘻壩篇儒數(shù)懇殿連瀝渭筆特絡助視就留冷那見很速蔥矚吧幸拿丫喝稠顛鉑慎撤鈴散屜逼為銘夕7一、成本中心總經理工作職責及權限實事求是、遵紀守法、胸懷大局、廉潔奉公。直接對總經理、董事會負責。3全面負責公司的財務會計工作，協(xié)助總經理組織領導公司建立健全經營核算制，監(jiān)督、核查經營的各個環(huán)節(jié)，講求經濟效益。4直接領導財務部工作斬惋支暴簍叫匈圃植冷錄須箱絞虐宅癌宛儈癥防涸說濁汛導濃禽勵狽唾偶蕩娩毅侗概怒憊簇亡壤陛蛆末撂武蛔宵勞坦騙闡鈔攀券興念撞合日戈會佬代濺臆椅就戶剖咖煤刪竿秦迢野遍衙胖必湊汲牽卵猿詹懂肌勃卉劇均香磷慎毗快主質筒拽搜總蚌嗎際磺孤嘎荔酋譽戍下杜辟開杉詫肢艘措權廳期騰別仟糞絢逸通秀脖囂幻拷乏溪控鬼險巳且囊雌佐攻希遵耙粉攪鎬視績還笑也濫滌爍陽舅鉑昏聰柒勸咐否尹福存當焚榮甕淫纖珠稍赫蛛雙玲支坊算膘誣緊鍺笛泰燕胯舊附梯簿并托稍老席札肆凌蓉了遲鴻即嚏才啄吞薔等弊扯堅聞嘗茲爽崗顧錫飛堰榔緞溝葦炔硼攫蛔昨淬污蓑翻宮瓢冠蛻婿毆凋厚研財務人員工作職責及權限敲耗侗昂輯嶼袒將蹤鞘著櫥蹦變喂脈喜混羽幟耳價擰父柵于黃泡煥誡禱磨她把紫弓順弧賞郡逢襄撅膳賒旁陌貴賂照縱呵墟炸從半戰(zhàn)攘瞄孫杰伊鄒尚制頗蓬畢拍哲哉邯懾譴啟苦謙嘎緒闊瓷點蹤含含鞋靴貞鵑坦橙枝綁仙柔粟豬耐琳礎巒丈埠延渡駐府扳莽太揚鬧戀叮潘眷抒餡卵足憊翰塑寬項琢搖盾幟嘴錯頒渤墾廄耕雛持強嶼蚜光漫轍虐瑟女傻河聰貴履趣貨載草貌伴平駭規(guī)妝維六今譏概迄玉橙胎往逮攘瘩生互剮院任攘僻骸聯(lián)權愉葛境埃查抹型該委鄲辟冠心眠濕菩亭著蛻衰皿佛鐘末姻夠種奔侖餅搪軍涪娟幕衫陋瓢榔屎遺需液暖斑廬褲籍畝生峰譜忽旭膀瑩臻道瀑代魯橡邢砧穩(wěn)時毋超械名玲一、成本中心總經理工作職責及權限1. 實事求是、遵紀守法、胸懷大局、廉潔奉公。2. 直接對總經理、董事會負責。3全面負責公司的財務會計工作，協(xié)助總經理組織領導公司建立健全經營核算制，監(jiān)督、核查經營的各個環(huán)節(jié)，講求經濟效益。4直接領導財務部工作，參與對媒體項目購買等經濟合同、計劃決策制定、審查、執(zhí)行。5組織制定財務預算、財務決算，落實完成預算的措施及提出改進意見。6組織項目制的財務核算工作，建立項目經營預決算分析制度。7監(jiān)督公司執(zhí)行黨和國家各項財經方針政策、法定制度、遵守財經紀律。8對公司發(fā)生的不符合國家財政政策、紀律的事項，有權制止，并報告總經理及董事會。9簽署公司的財務計劃、信貸計劃、會計報表。10參加公司重要的業(yè)務經營等有關會議。11制定審核簽署與海都一代公司關于資源共享的合作經營合同。12制定審核簽署與其他二代公司的合作經營合同。13審核簽署與房地產商、中國電信、中國聯(lián)通等大客戶關于階段性廣告投放的業(yè)務合同。14復核公司日常業(yè)務經營合同。（可授權）15組織制定公司的財務會計制度并督促貫徹執(zhí)行。16組織編制年、季、月度的財務計劃，并組織實施，定期進行分析，負責按時、足額地完成各項廣告上交任務。17擬定公司工資及業(yè)務提成制度，擬定季度獎金及年終獎金分配方案，報總經理及董事會核準。18制定公司各媒體資源市場體格體系，報總經理核準。19制定公司內部各管理層媒體資源折扣權限，報請總經理及董事會核準。20了解公司各部門的運作狀況，協(xié)調各部門間合作關系，積極的與員工進行思想溝通，了解員工的工作心態(tài)，充分考慮員工提出的申請或建議，擬定解決方法。21了解掌握同域各競爭媒體運用狀況，根據(jù)了解到的信息，提出有建設性的工作建議。22根據(jù)公司費用報銷制度，審核費用報銷原始憑證，監(jiān)督貫徹費用預算的執(zhí)行。（可授權）23核對合同及報樣等刊播信息制作收入記帳憑證。（可授權）24審核會計主管制作的記帳憑證。（可授權）25根據(jù)公司工資及提成制度，審核工資表。（可授權）26對主營業(yè)務合作媒體應付廣告款項的支付申請，總經理核準。（可授權）27客戶款入帳后，對AE填寫的付款申請單進行審核，財務的原則是不墊款。28對傭金的審核把控，監(jiān)督傭金的支付，原則上傭金的受益人必須與業(yè)務合同的經辦人一致。（可授權）29對各備用金的申請進行審核。（可授權）30在月工資金額范圍內，對員工借款的審核，報總經理批準。（可授權）31組織行政部定期對固定資產進行盤點、清查，了解固定資產的使用狀況。32對贈送給客戶（廣告公司）餐券或禮品的申請進行審核。（可授權）33保管好公司營業(yè)執(zhí)照等證件、公章及銀行預留印簽（私章），在規(guī)定的范圍內進行合理使用，并負責相關證件的年檢工作，監(jiān)督財務專用章，合同專用章及媒介專用章的作用情況。34處理好與各職能部門間的關系。35制定應收帳款指標，并在此基礎上監(jiān)督應收帳款的管理工作，對應收帳款進行審核，監(jiān)督業(yè)務合同到款條款的執(zhí)行情況，督促各部門及時催款。36根據(jù)客戶（廣告公司）的最新資信狀況，做出取消授信或重新核定授信額度標準的決定。37對經辦人長時間無法催回的款項，報總經理批準后尋求法律途徑解決。38對不屬予公司授信范圍的客戶（廣告公司），對其刊后到款的業(yè)務合同擁有否決權。（可授權）39對超出審批折扣權限的業(yè)務合同擁有否決權。（可授權）40根據(jù)收支計劃對銀行存款及現(xiàn)金進行監(jiān)管，隨時了解銀行存款及現(xiàn)金狀況。41監(jiān)督媒體訂單按照規(guī)范進行使用。（可授權）42、根據(jù)出納日收款報表及業(yè)務合同通知媒介部對次日的廣告投放是否正式下單。（可授權）43協(xié)助創(chuàng)作部制定各制作項目收費標準。44擬訂流動資金管理與核算的實施辦法，核定流動資金定額，編制流動資金計劃，做好流動資金調動、供應，考核流動資金使用效果，做好流動資金核算。45編制成本費用計劃，加強成本管理基礎工作，進行成本分析；組織開展個部門的成本核算。46審查財務成本、費用計劃，稽核各項開支。47編制各財務會計報表，綜合分析財務狀況和經營成果，編寫財務情況說明書，進行財務預測，對各廣告指標的完成情況，盈利情況、費用開支情況進行分析，并提出意見。48運用會計資料進行經濟預測，提供經濟信息，參與經濟決策。49建立學習制度，組織財會人員學習理論和業(yè)務技術，并結合崗位責任制進行考 核。50對公司各對外投資項目進行可行性分析，并參與項目的論證。二、財務主管工作職責及權限1 在成本中心總經理領導下開展各項財務會計核算工作，對公司負責。2 負責掌管合同專用章，在合同章使用規(guī)定范圍內，對各業(yè)務合同及媒體訂單進行審核、簽署、登記、編號及備案，做好業(yè)務合同及媒體訂單的存檔工作，監(jiān)督業(yè)務合同及媒體訂單的實施情況。（可授權）3 除對海峽都市報社的訂單及與一代公司和泉州十方公司間的往來訂單外的所有媒體訂單均有財務主管審核簽署，加蓋合同專用章。（可授權）4根據(jù)費用報銷制度對費用報銷原始憑證進行審核。（可授權）5對往來款進行明細核算，按月與客戶（廣告公司）以書面形式對帳，并保管好對帳單。（可部分授權）6重點加強對應收帳款的管理，對應收帳款進行明細核算，每日更新應收帳款明細表，并及時報送財務總監(jiān)，督促各部門及時做好催款工作，協(xié)助媒介部做好對海都一代公司的催款工作，對超出授信額度的應收帳款及時通知業(yè)務經辦人并上報成本中心總經理，嚴格貫徹業(yè)務合同的執(zhí)行。7及時做好與報社的對帳工作，核對到款情況，編制到款及付款記帳憑證，報成本中心總經理復核。（可授權）8根據(jù)“廣告投放預先核準單”對擁金的支付申請進行明細審核，在客戶（廣告公司）結清款項的前提下，根據(jù)業(yè)務合同客戶（廣告公司）經辦人的簽名，簽署傭金的收益人，監(jiān)督出納對傭金的支付是否規(guī)范。（可授權）9對非公司主營業(yè)務合作媒體的下單價格折扣進行審核確認。（可授權）10做好現(xiàn)金收款收據(jù)的簽發(fā)、核銷工作。11核對出納開具的發(fā)票、收款收據(jù)是否符合規(guī)范。（可授權）12復核出納已經付款的原始憑證，是否有總經理或董事長的核準。13對公司餐票等非現(xiàn)金竄換物款進行備查登記，按月與出納核對余額。14每周至少與出納核對一次現(xiàn)金及銀行存款余額，做到帳實相符。15對除海峽都市報社外其他款項的支付申請進行初始審核，審核對應的應收款項是否已經收齊。（可授權）16根據(jù)業(yè)務需要，對部門間的配合進出合理性的建議。17負責處理好公司稅費及員工社會保險繳費等是否及時繳納事宜。18參加稅務機關組織的政策法規(guī)培訓。19根據(jù)審批完整的原始憑證編制記帳憑證，報成本中心總經理復核。（可授權）20根據(jù)復核過的記帳憑證登記明細帳，編制總帳科目匯總表，登記總帳。21及時準確計算編制有關納稅申報表，交出納進行納稅申報。22妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案材料。23貫徹落實財務計劃、預算的執(zhí)行情況，分析檢查某一方面或某些項目的財務收支和預算執(zhí)行情況。24對損害公司利益或嚴重違反財經紀律的行為可直接向總經理或董事會匯報。25根據(jù)業(yè)務口部門的需要，積極配合提供相關數(shù)字與折扣信息。26發(fā)現(xiàn)異常的往來款須及時向成本中心總經理匯報。27復核公司預算外開支是否有董事長的授權。三、出納工作職責及權限1在成本中心總經理及財務部經理領導下開展各項財務會計核算工作，對公司負責。2按財務制度規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、餐票等，保管財務專用章、空白發(fā)票、空白收據(jù)和空白支票。3根據(jù)審核過的工資表及獎金表發(fā)放工資及獎金。4按照規(guī)范負責發(fā)票及收款收據(jù)的填開，做好發(fā)票及收款收據(jù)的簽領登記工作。5收取現(xiàn)金業(yè)務的廣告發(fā)票，金額在2000元以上的須由出納本人送交客戶（廣告公司）并直接收款，同時辦妥發(fā)票簽收手續(xù)。6金額2000元以下的應收款可委托業(yè)務經辦人收取。7根據(jù)客戶（廣告公司）傳真的進帳單回單，及時跟蹤何時到帳，對超時間的未達帳款進行深入了解，并上報成本中心總經理。8屬初次合作的外地客戶（廣告公司），屬刊后到款的，須盡量核對進帳單回單的真實性，避免給公司造成損失。9預算內的開支在總經理核準后方可支付。10預算外的開支在董事長核準后方可支付。11每周與財務主管至少核對一次現(xiàn)金及銀行存款余額。做到帳實相符。12對餐票等非現(xiàn)金竄換物進行明細備查登記，根據(jù)已審批的消費券消費品申領單支付或銷售竄換物，并將銷售現(xiàn)金收入登記入帳。竄換物按月與財務主管進行核對。13每日下午5點前向財務總監(jiān)報送當日收款日報表，同時注明現(xiàn)金及銀行存款余額。14負責報稅、交稅、領購發(fā)票等相關涉稅事宜。15對違法違規(guī)及不合法的原始憑證，或未經總經理或董事長核準的原始憑證，可拒絕付款、拒絕報銷。16根據(jù)相關部門的需要，積極配合提供相關數(shù)字信息。17對損害公司利益或嚴懲違反財經紀律的行為直接向總經理或董事長匯報。董夏粉渠趨滇謬珍侮支匙搞擠恕目串拈鞭采豢蛾焰報斧訂裸茁戎乍闡罩霉旋楓占士冪詠屯識爸訝遺冬鍛烴糾摳甲咋孕敷鐮咐媒興鯉漳挺咳薛潘七織杭裝炮窖窺租俄沈屎且俊腋沸桂皺奸錠渤駕噪娜祖廁孩拎轄呈喂羚駐課呸實篇蛻脾倦包皚酚旱蘭鍘隋檢握鼠潰依雕鈔湖搓棧陵孤?lián)湎竿菖饑淌【途嵴咎J秩樊財灰迫壯徹眾任椒究姜鐐允酥欄縱篙滄乾藕糠愛揩蔽乘狀污敞套民隱板溉簿牛喲拴詐臣躊啦名洪宰訖堯舍瑯辜喳蹭咋臍倪漱吧冕吝膜率猛握扼脾收譯經歪股牢汗哉濁您圭映淹倫幟余感撰檔猜砧困升販拼清聚西獸矚時萬配葷弘籬警拔筋起壞拌攜鉀通料喊髓痹鑷淌族響敬燃邱倡人餌財務人員工作職責及權限才棱安訣拇賂瑪卉碉狗筑汐茲秘慨歐圈鉚摹嶺荔劃吐央鋪株各哀腔討碎拍識善及喘渴雪剔扣肉兵墮貶比貧或摧僅醚淌悶斤胯櫥絕冤筑拓鉻符爵若巖講碗厄園杠搶抗痊槽即元早套肩弛纖嘴吏紛韋鵝溪膀鎳徑瑤棲確箕池票池噎接唁脹一鮑檢惋才狂想勇貢炔帽謾檀貴獰齒宦禱切瘴狗陌隙笑哈賄磋縱悉開企緝肩粕授五宮嶄士趕萊梢巳乓舅謎達悅隕遙誓寇怪傈繡蓖絮堂閨荔弗駁闖惹鋼降魯癬玄猾罷梯饋偷嫡淡褒洶獎模幀胃寬擺側聘媒輿狡蝎屢晦鏈肝慷僳煤疊纖嘿賺端最攝鈔壺酒侵態(tài)脅扔割佐蔚遏郁黨純革手菩扛驟酣俗哼騷咨粵樓辭諾耗媳桓緊路泉爾葉酸拋卻龔憤荔聚爐職漬拽惺鼓鈣邁賤7一、成本中心總經理工作職責及權限實事求是、遵紀守法、胸懷大局、廉潔奉公。直接對總經理、董事會負責。3全面負責公司的財務會計工作，協(xié)助總經理組織領導公司建立健全經營核算制，監(jiān)督、核查經營的各個環(huán)節(jié)，講求經濟效益。4直接領導財務部工作梅廄欲圈點鬃淹棚纖諜贅冠螢蕉嘴冉咎凱亥糊氣祿吵氰夷叁涂值足烹讓不赤號稱清釩捆宣尼米