《規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的前期工作》 VIP

2014/12/4 1 規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn) 加強(qiáng)投資項(xiàng)目的前期工作 2014/12/4 2 企業(yè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與前期工作 投資體制改革與企業(yè)投融資決策 投融資決策在現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)中的地位 投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)存在的問(wèn)題 不確定性分析與風(fēng)險(xiǎn)分析 主要內(nèi)容 2014/12/4 3 第一部分 關(guān)于 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 2014/12/4 4 隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中將面對(duì)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，如何辨識(shí)、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制風(fēng)險(xiǎn)，已成為大家共同關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題。在一些發(fā)達(dá)國(guó)家，風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、方法和手段，已經(jīng)應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定、投融資決策、財(cái)務(wù)報(bào)告管理、內(nèi)部審計(jì)體系建設(shè)等，涵蓋了從公司法人治理結(jié)構(gòu)安排，到各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)作流程和操作等各個(gè)層面，形成了系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。而在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理中的一個(gè)相對(duì)薄弱環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的重要原因。 2014/12/4 5 指引 借鑒了發(fā)達(dá)國(guó)家有關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)、國(guó)外先進(jìn)的大公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的通行做法，以及國(guó)內(nèi)有關(guān)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方面的規(guī)定，對(duì)于中央企業(yè)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，保護(hù)投資者利益，都具有一定的意義。 指引 對(duì)中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、監(jiān)督與改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面進(jìn)行了詳細(xì)闡述，對(duì) 指引 的貫徹落實(shí)也提出了明確要求。 2014/12/4 6 本指引所稱企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為企業(yè)帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性 )和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) (帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存 )。 2014/12/4 7 本指引所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。 2014/12/4 8 本指引所稱風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作： (一 )收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息； (二 )進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； (三 )制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略； (四 )提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案； (五 )風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。 2014/12/4 9 本指引所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購(gòu)、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。 2014/12/4 10 企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理要努力實(shí)現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)： (一 )確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)； (二 )確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告； (三 )確保遵守有關(guān)法律法規(guī)； (四 )確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性； (五 )確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。 2014/12/4 11 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息： (一 )國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策； (二 )科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容； (三 )市場(chǎng)對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求； (四 )與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來(lái)尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性； (五 )本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況； (六 )與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距； (七 )本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)； (八 )本企業(yè)對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。 2014/12/4 12 在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息 (其中有行業(yè)平均指標(biāo)或先進(jìn)指標(biāo)的，也應(yīng)盡可能收集 )： (一 )負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力； (二 )現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率； (三 )產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購(gòu)貨額的比重； (四 )制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用； (五 )盈利能力； (六 )成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)； (七 )與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、與國(guó)際會(huì)計(jì)制度的差異與調(diào)節(jié) (如退休金、遞延稅項(xiàng)等 )等信息。 2014/12/4 13 在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息： (一 )產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化； (二 )能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化； (三 )主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況； (四 )稅收政策和利率、匯率、股票價(jià)格指數(shù)的變化； (五 )潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。 2014/12/4 14 在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息： (一 )產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)； (二 )新市場(chǎng)開發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等； (三 )企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)； (四 )期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)； (五 )質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)； 2014/12/4 15 (六 )因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈； (七 )給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn)； (八 )對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力； (九 )企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。 2014/12/4 16 在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息： (一 )國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境； (二 )影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策； (三 )員工道德操守的遵從性； (四 )本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同； (五 )本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況； (六 )企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。 2014/12/4 17 第二部分 企業(yè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與前期工作 2014/12/4 18 新老投資體制交替中前期工作的風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下新政策和法規(guī)的學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行 新舊理念交織在一起，正確識(shí)別 傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)理念，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生誤導(dǎo)，需要更新更新觀念在學(xué)習(xí) 2014/12/4 19 我國(guó)項(xiàng)目周期各階段的活動(dòng) 1、投資意向的提出 2、市場(chǎng)研究與投資機(jī)會(huì)識(shí)別 3、項(xiàng)目建議書 4、初步可行性研究 5、可行性研究（項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、資金申請(qǐng)報(bào)告） 6、工程咨詢?cè)u(píng)價(jià) 7、投資決策 8、初步設(shè)計(jì) 9、招標(biāo)投標(biāo) 10、投資準(zhǔn)備 11、特殊技術(shù)方案設(shè)計(jì) 12、施工圖設(shè)計(jì) 13、施工組織設(shè)計(jì) 14、施工準(zhǔn)備 15、施工過(guò)程 16、生產(chǎn)準(zhǔn)備 17、中間評(píng)價(jià) 18、竣工驗(yàn)收 19、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與投資回收 20、項(xiàng)目后評(píng)價(jià) 2014/12/4 20 項(xiàng)目周期不同階段的工作量 項(xiàng)目階段性工作 項(xiàng)目決策階段 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段 項(xiàng)目實(shí)施階段 項(xiàng)目竣工階段 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段 項(xiàng) 目 工 作 量 項(xiàng)目工作量曲線 1 2 3 4 5 項(xiàng)目可行性研究 項(xiàng)目評(píng)價(jià)與決策 6 項(xiàng)目設(shè)計(jì)與融資 設(shè)備材料采購(gòu) 項(xiàng)目施工與設(shè)備安裝 項(xiàng)目試生產(chǎn)與竣工驗(yàn)收 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng) 4 項(xiàng)目里程碑 圖例說(shuō)明 I II III IV 2014/12/4 21 費(fèi)用和人力投入開始比較低 ， 然后逐漸升高 ，在項(xiàng)目的實(shí)施階段 ， 達(dá)到最高峰 。 此后逐漸下降 ， 直到項(xiàng)目的終止 。 項(xiàng)目開始時(shí)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性最高 ， 隨著任務(wù)一項(xiàng)項(xiàng)的完成 ， 不確定因素逐漸減少 ， 項(xiàng)目成功完成的概率將會(huì)逐漸增加 。 隨著項(xiàng)目的進(jìn)行 ， 項(xiàng)目變更和改正錯(cuò)誤所需要的花費(fèi)將隨著項(xiàng)目生命期的推進(jìn)而激增 。項(xiàng)目關(guān)系人的影響逐步降低 。 項(xiàng)目周期各項(xiàng)活動(dòng)的特點(diǎn) 2014/12/4 22 項(xiàng)目周期中的前期工作 一 、 投資機(jī)會(huì)研究 二 、 初步可行性研究 三 、 可行性研究 四 、 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 五 、 工程咨詢?cè)u(píng)價(jià) 六 、 初步設(shè)計(jì) 七 、 施工準(zhǔn)備 2014/12/4 23 第三部分 可行性研究的主要特征 2014/12/4 24 一 、 基本概念 可行性研究 (Feasibility Study)是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場(chǎng)需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對(duì)項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而提出該項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性的系統(tǒng)分析方法。 2014/12/4 25 二 、 主要特點(diǎn) 1、 預(yù)見性 。 可行性研究不僅要對(duì)歷史 、 現(xiàn)狀資料進(jìn)行研究和分析 ， 更重要的是要對(duì)未來(lái)的市場(chǎng)需求 、 投資效益進(jìn)行預(yù)測(cè)和估算 。 2、 客觀性 。 可行性研究是在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上 ， 實(shí)事求是地按照客觀情況進(jìn)行論證和評(píng)價(jià) 。 2014/12/4 26 3、 可靠性 。 可行性研究要確定項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)措施 ，以保證項(xiàng)目的安全性和可靠性 ， 同時(shí)也要否定不可行的項(xiàng)目或方 案 ， 以避免投資損失 。 4、 科學(xué)性 。 可行性研究要應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段 ，進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè) ， 要運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系來(lái)分析項(xiàng)目的盈利能力和償債能力 ， 為項(xiàng)目決策提供科學(xué)依據(jù) 。 2014/12/4 27 三、主要作用 1、企業(yè)（項(xiàng)目）法人投資決策的依據(jù) 2、籌措資金和申請(qǐng)貸款的依據(jù) 3、編制初步設(shè)計(jì)文件的依據(jù) 4、企業(yè)（項(xiàng)目）法人與項(xiàng)目實(shí)施單位簽訂合同、協(xié)議的依據(jù) 2014/12/4 28 (四 )主要 內(nèi)容（以工業(yè)項(xiàng)目為例） 1、項(xiàng)目建設(shè)的必要性 2、市場(chǎng)預(yù)測(cè) 3、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 4、廠址選擇 5、技術(shù)、主要設(shè)備和工程方案 6、主要原材料燃料的消耗和供應(yīng) 7、總圖運(yùn)輸與公用工程 8、節(jié)能和節(jié)水措施 9、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 10、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 11、實(shí)施進(jìn)度 12、投資估算 13、融資方案 14、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 15、風(fēng)險(xiǎn)分析 2014/12/4 29 (五 )可行性研究報(bào)告的深度要求 1、內(nèi)容齊全，結(jié)論明確，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，能 滿足企業(yè)投資決策定方案定項(xiàng)目的需要； 2、選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)能滿足預(yù)定貨的要求； 3、引進(jìn)技術(shù)設(shè)備的資料能滿足合同談判的要求； 4、重大技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案有兩個(gè)以上方案的比選； 5、確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，能滿足初步設(shè)計(jì)的要 求； 6、對(duì)建設(shè)投資和生產(chǎn)成本的估算，精確度要求達(dá)到 10%左右； 7、推薦的融資方案能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策 的要求。 2014/12/4 30 六、項(xiàng)目業(yè)主在可行性研究階段的主要工作 1、選擇有相應(yīng)資質(zhì)的單位承擔(dān)可行性研究、場(chǎng)地勘察等前期工作。 2、負(fù)責(zé)向承擔(dān)可行性研究的咨詢機(jī)構(gòu)提供有關(guān)資料。 3、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)可行性研究階段各有關(guān)方面的工作。 4、對(duì)可行性研究階段各方面工作提出質(zhì)量和進(jìn)度的要求并 督促完成。 5、將可行性研究的成果 可行性研究報(bào)告 提交企業(yè)董事會(huì)等決策機(jī)構(gòu)，為企業(yè)投資決策提供依據(jù)。 6、將可行性研究的成果 可行性研究報(bào)告 提交銀行等金融機(jī)構(gòu)、潛在投資者，為有關(guān)機(jī)構(gòu)的融資決策提供依據(jù)。 2014/12/4 31 第四部分 投資體制改革與企業(yè)投融資決策 2014/12/4 32 一、關(guān)于投資體制改革 1. 投資體制改革的目標(biāo) 改革政府對(duì)企業(yè)投資的管理制度，按照 “ 誰(shuí)投資、誰(shuí)決策、誰(shuí)收益、誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) ” 的原則，落實(shí)企業(yè)投資自主權(quán)； 最終建立起市場(chǎng)引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策、銀行獨(dú)立審貸、融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。 2014/12/4 33 2.改革項(xiàng)目審批制度，落實(shí)企業(yè)投資自主權(quán) 徹底改革現(xiàn)行不分投資主體、不分資金來(lái)源、不分項(xiàng)目性質(zhì)一律按投資規(guī)模大小分別由各級(jí)政府及有關(guān)部門審批的企業(yè)投資管理辦法。對(duì)于企業(yè)使用政府性資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，仍實(shí)行審批制。 對(duì)于企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。 2014/12/4 34 3.規(guī)范政府核準(zhǔn)制 要嚴(yán)格限定實(shí)行政府核準(zhǔn)制的范圍 ，并根據(jù)變化的情況適時(shí)調(diào)整 。 政府核準(zhǔn)項(xiàng)目目錄 由國(guó)務(wù)院投資主管部門會(huì)同有關(guān)行業(yè)主管部門研究提出 ， 報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施 。 企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目 ， 僅須向政府提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 ， 不再經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書 、 可行性研究報(bào)告和開工報(bào)告的程序 。 2014/12/4 35 政府對(duì)企業(yè)提交的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，主要從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。 對(duì)于外商投資項(xiàng)目，政府還要從市場(chǎng)準(zhǔn)入、資本項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。 2014/12/4 36 4.健全備案制 對(duì)于 目錄 以外的企業(yè)投資項(xiàng)目，實(shí)行備案制，除國(guó)家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。備案制的具體實(shí)施辦法由省級(jí)人民政府自行制定。 2014/12/4 37 5.擴(kuò)大大型企業(yè)集團(tuán)的投資決策權(quán) 基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度的特大型企業(yè)集團(tuán) ，投資建設(shè) 目錄 內(nèi)的項(xiàng)目 ， 可以按項(xiàng)目單獨(dú)申報(bào)核準(zhǔn) ， 也可編制中長(zhǎng)期發(fā)展建設(shè)規(guī)劃 ， 規(guī)劃經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院投資主管部門批準(zhǔn)后 ， 規(guī)劃中屬于 目錄 內(nèi)的項(xiàng)目不再另行申報(bào)核準(zhǔn) ， 只須辦理備案手續(xù) 。企業(yè)集團(tuán)要及時(shí)向國(guó)務(wù)院有關(guān)部門報(bào)告規(guī)劃執(zhí)行和項(xiàng)目建設(shè)情況 。 2014/12/4 38 6.鼓勵(lì)社會(huì)投資 放寬社會(huì)資本的投資領(lǐng)域，允許社會(huì)資本進(jìn)入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域。 逐步理順公共產(chǎn)品價(jià)格，通過(guò)注入資本金、貸款貼息、稅收優(yōu)惠等措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資本以獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營(yíng)、項(xiàng)目融資等方式，參與經(jīng)營(yíng)性的公益事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。 2014/12/4 39 對(duì)于涉及國(guó)家壟斷資源開發(fā)利用、需要統(tǒng)一規(guī)劃布局的項(xiàng)目， 政府在確定建設(shè)規(guī)劃后，可向社會(huì)公開招標(biāo)選定項(xiàng)目業(yè)主。 鼓勵(lì)和支持有條件的各種所有制企業(yè)進(jìn)行境外投資。 2014/12/4 40 7.進(jìn)一步拓寬企業(yè)投資項(xiàng)目的融資渠道 允許各類企業(yè)以股權(quán)融資方式籌集投資資金，逐步建立起多種募集方式相互補(bǔ)充的股本融資市場(chǎng)。經(jīng)國(guó)務(wù)院投資主管部門和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，選擇一些收益穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，通過(guò)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設(shè)資金。 2014/12/4 41 8.規(guī)范企業(yè)投資行為 各類企業(yè)都要嚴(yán)格遵守環(huán)境保護(hù)、國(guó)土資源、城市規(guī)劃、安全生產(chǎn)等法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)， 不得投資建設(shè)國(guó)家禁止發(fā)展的項(xiàng)目；要誠(chéng)信守法，維護(hù)公共利益，確保工程質(zhì)量，提高投資效益。 2014/12/4 42 9.合理界定政府投資范圍 政府投資主要用于關(guān)系國(guó)家安全和市場(chǎng)不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域，包括加強(qiáng)公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。 2014/12/4 43 10.規(guī)范政府投資資金管理 編制政府投資的中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃 ，統(tǒng)籌安排 、 合理使用各類政府投資資金 ，包括預(yù)算內(nèi)投資 、 各類專項(xiàng)建設(shè)基金 、統(tǒng)借國(guó)外貸款等 。 2014/12/4 44 政府投資資金按項(xiàng)目安排 ， 根據(jù)資金來(lái)源 、 項(xiàng)目性質(zhì)和調(diào)控需要 ， 可分別采取直接投資 、 資本金注入 、 投資補(bǔ)助 、 轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式 。 以資本金注入方式投入的 ， 要確定出資人代表 。 要針對(duì)不同的資金類型和資金運(yùn)用方式 ， 確定相應(yīng)的管理辦法 . 2014/12/4 45 11.簡(jiǎn)化政府投資項(xiàng)目審批環(huán)節(jié) ， 合理劃分審批權(quán)限 按照項(xiàng)目性質(zhì) 、 資金來(lái)源和事權(quán)劃分 ，合理確定中央政府與地方政府之間 、 國(guó)務(wù)院投資主管部門與行業(yè)主管部門