廣告公司財務管理制度.doc

廣告公司財務管理制度9.1.1 廣告費用預算管理制度制度名稱廣告費用預算管理制度制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的為合理控制廣告費用支出，保障客戶公司廣告宣傳工作的順利開展，同時充分發(fā)揮廣告?zhèn)鞑サ淖畲笮в茫刂贫ū局贫?。?條 使用范圍 本制度適用于公司所有的客戶廣告費用預算編制工作第3條 人員制度1.客戶部經(jīng)理和財務部經(jīng)理負責廣告預算方案的審核及預算使用過程的監(jiān)督檢查工作2.業(yè)務專員負責編制廣告費用預算方案和組織執(zhí)行預算方案第4條 名詞解釋廣告費用預算是公司客戶部對客戶廣告活動所需費用的計劃預測，是指客戶進行廣告活動所需的費用總額及費用使用范圍和使用方法等。第2章 預算編制程序第5條 規(guī)劃廣告工作客戶部經(jīng)理根據(jù)客戶的要求確定廣告工作計劃和廣告目標。第6條 開展市場調查市場調研部負責在預算編制準備階段收集行業(yè)信息和內部信息，對客戶公司所處的市場環(huán)境與社會會境，公司資源和競爭對手情況進行調查第7條 分析調研信息市場調查資料經(jīng)市場調研專員整理后，匯總至市場調研部經(jīng)理處。市場調研部經(jīng)理負責對調研信息進行分析，并確定客戶公司的潛在市場基本特征，市場調研包括以下內容。1. 潛在消費者對廣告產(chǎn)品的知曉程度。2. 消費者對廣告產(chǎn)品的態(tài)度。3. 現(xiàn)有消費者購買產(chǎn)品的情況第8條 確定廣告投放策略 客戶部經(jīng)理結合客戶公司市場營銷戰(zhàn)略，廣告規(guī)劃，廣告目標以及市場調研信息分析結果確定廣告投放策略，確定為達到既定廣告目標所需要的廣告投放方式和次數(shù)。第9條 編制廣告費用預算客戶部經(jīng)理應根據(jù)客戶公司廣告預算總額要求，銷售目標以及廣告投放目標編制預算。廣告費用主要構成內容已經(jīng)各部分所占比例如下表所示。廣告費用構成表費用項目說明占廣告費用總額比例廣告市場調研費包括廣告調研，咨詢費用，購買統(tǒng)計部門和調研機構的資料所支付的費用，廣告效果檢測費用等5%廣告設計制作費主要包括廣告設計制作的材料費用，工藝費用，運輸費用等5%-15%廣告媒介費主要指購買媒介的時間和空間的費用80%-85%其他費用廣告活動業(yè)務費，公關費，與其他營銷活動的協(xié)調費用等2%-7%第3章 預算分配管理第10條 廣告費用預算審批廣告費用預算編制完成后，由客戶部交財務部審核，審核通過后提交運營總監(jiān)以及總經(jīng)理審批第11條 編制預算分配客戶部應根據(jù)客戶公司廣告投放策略選擇預算分配方法，細分費用項目，并填制“廣告費用預算分配表”（如下所示）廣告費用預算分配表編號： 日期：廣告項目預算期限廣告預算總額預算人員費用項目費用明細開支內容費用額度執(zhí)行時間市場調研費文獻調查實地調查研究分析廣告設計費報紙雜志電視電臺網(wǎng)絡戶外廣告廣告制作費印刷費攝制費工程費其他廣告媒介費報紙雜志電視電臺網(wǎng)絡戶外廣告廣告部門管理費人員工資公關費辦公費其他其他雜項開支總計第4章 預算監(jiān)督管理第12條 預算監(jiān)督管理目的為了保證廣告費用預算方案的執(zhí)行，達到預定的廣告目標，使廣告費用使用適度，合理，減少，避免偏差和失誤，廣告預算在付諸實施后，公司相關人員應加強對廣告預算進行監(jiān)督和管理。第13條 廣告預算確定后，公司任何管理人員都應在廣告預算的有效期限內，嚴格按照廣告預算的各個項目，數(shù)額開展工作。第14條 由于存在各種不可預測因素的影響和制約，允許在執(zhí)行廣告預算方案的過程中出現(xiàn)一些偏差，因此在擬定廣告預算時應保留一定的伸縮度。第15條 各個環(huán)節(jié)要嚴格按照廣告預算方案的內容開展工作，不定期對廣告預算實施情況進行檢查，并總結廣告預算實施情況，對實施效果及預算中的各項要求進行比較以及制定調整方案。第5章 附則第16條 本規(guī)定由客戶部擬定，解釋、修改權歸公司客戶部。第17條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。92 報銷管理制度921 費用報銷管理規(guī)定制度名稱費用報銷管理規(guī)定制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 為加強公司費用報銷管理，規(guī)范報銷工作，維護公司利益，降低公司成本，特制定本規(guī)定。第2條 公司費用報銷工作須參照本規(guī)定辦理。第3條 公司財務部負責各項費用的報銷審批、發(fā)放等工作。第2章 費用報銷程序第4條 經(jīng)辦人員在報銷單據(jù)背面簽名后，填寫“費用報銷單”并在“報銷人”處簽名，然后將發(fā)票單據(jù)整齊粘貼于“費用報銷單”之后，上報部門負責人簽字。第5條 出納審核“費用報銷單”所填數(shù)據(jù)是否與附在其后的發(fā)票單據(jù)的數(shù)據(jù)相符，以及所填單據(jù)內容是否符合有關財務規(guī)定。第6條 出納須將“費用報銷單”及有關附件按審批權限報公司相關領導審批后方可支付現(xiàn)金。第7條 出納取得按規(guī)定的審批程序審批完畢的“費用報銷單”后履行支付程序，收款人簽名，出納加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”印章。第8條 所有報銷須取得正式的發(fā)票、單據(jù)，并具有經(jīng)辦人的簽名。第3章 各類費用報銷辦法第9條 辦公用品采購費用報銷1.各部門若需購買辦公用品，應在每月月初填寫“辦公用品申購單”，并交行政部匯總后統(tǒng)一申請。申購單經(jīng)行政部經(jīng)理簽字后呈公司領導審批，審批通過后方可履行購買。2.對于臨時急需的零星辦公用品的購買，使用人員必須填寫“零星物品申購單”向行政部申請，經(jīng)行政部經(jīng)理同意后由行政專員臨時購買。3.其他人員不得隨意購買辦公用品，否則不予報銷。第10條 創(chuàng)意制作部所需物品采購費用報銷1.創(chuàng)意制作部使用的工具、用具及廣告用品必須按月預算、統(tǒng)一申請。2.對于臨時急用的廣告用品的購買，使用人員需填寫“零星物品申購單”向公司總經(jīng)理申請，經(jīng)同意后方可購買，同時應及時將該筆報銷單據(jù)報送財務部按規(guī)定程序審批。第11條 各部門填寫所購物品清單交財務處出納，由出納統(tǒng)一填寫并編號，要求所填內容、金額齊全。第12條 報銷人對所購買的辦公用品及廣告用品進行報銷時，均須附清單于發(fā)票后，否則不予報銷。第13條 市內交通費報銷1.外出辦事非緊急情況不得搭乘出租車。如遇特殊情況，應事先征得部門領導同意。2.報銷時，報銷人必須在出租車發(fā)票背面注明“年月日，由地方到地方辦理事務”，并簽名。第14條 通信費用報銷1.公司經(jīng)理及以上人員的通信費用按 元/月標準報銷，超過部分自理。如實際費用未及報銷標準，則按實際發(fā)生數(shù)額報銷。2.主管級員工的通信費用按 元/月標準報銷，超過部分自理。如實際費用未及報銷標準，則按實際發(fā)生數(shù)額報銷。3.其余員工一律不得報銷通信費用。特殊情況需報銷者應由當事人所在部門經(jīng)理提供書面申請，詳細說明被申請報銷人員報銷該費用的必要性。4.出現(xiàn)下列情況者，財務部不予報銷。（1）用其他月份的原始憑據(jù)代替當月憑證報銷者，或擅自修改原始憑證者，不予報銷。（2）所取得的原始憑據(jù)的客戶名稱與報銷人單位不相符者，不予報銷。第4章 附則第15條 本規(guī)定由公司財務部擬定，解釋、修改權歸公司財務部。第16條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期9.3出差管理制度制度名稱出差管理制度制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 為規(guī)范出差管理流程，加強對出差預算的管理，特制定本規(guī)定。第2條 本制度適用于公司所有員工。第2章 出差審批權限第3條 員工出差前應填寫“出差申請單”。出差期限由派遣負責人視情況需要予以核定。第4條 出差的審核決定權限1. 當日出差：出差當日可以往返的，一般有部門經(jīng)理核準。2. 遠途國內出差： 日內的由部門經(jīng)理核準， 日以上的由總經(jīng)理核準：部門經(jīng)理以上人員的出差一律由總經(jīng)理核準。3. 國外出差：一律由總經(jīng)理核準。第5條 交通工具的選擇標準1. 短途出差可酌情選擇汽車作為交通工具。2. 副總經(jīng)理遠途出差一般選擇飛機作為交通工具。3. 其他員工遠途出差一般選擇火車作為交通工具。部門經(jīng)理報銷級別為軟臥，其他人員的報銷級別為硬臥。如有特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇飛機作為交通工具。第3章 出差借款與報銷第6條 費用預算公司堅持“先預算，后開支“的費用控制制度。各部門應對本部門的費用進行預算，做出年計劃，月計劃報財務部及總經(jīng)理審批，并嚴格按計劃執(zhí)行，不得超支，原則是不支出計劃為費用。第7條 借款1. 借款的首要原則是“前帳不清，后帳不借“。2. 因出差或其他用途需借取大筆現(xiàn)金時，應提前向財務預約。大額開支應按銀行的有關規(guī)定用支票支付。3. 借款要及時清還。員工須在公務結束后3日內到財務部結算還款。第8條 報銷嚴格按審批程序辦理：按財務規(guī)范粘貼“報銷單”部門主管或經(jīng)理審核簽字財務部核實財務部核實總經(jīng)理審批財務領款報銷。第4章 差旅管理第9條 出差申請與報告1.員工出差之前必須提交“出差申請表”（見下表），注明出差的時間，地點和事由，行政部據(jù)此安排差旅，住宿等事宜。出差申請表出差申請人部門崗位出差目的地預計出差時間 年 月 日- 年 月 日，共計 天出差理由費用預算交通費住宿費餐費業(yè)務招待費其他費用合計預借費用部門經(jīng)理（簽字）總經(jīng)理（簽字）實際出差時間變更理由出差報告提要部門經(jīng)理財務審核總經(jīng)理2.將“出差申請表“送人力資源部留存，作為考勤記錄依據(jù)。3.出差途中生病，遇意外或因工作實際情況需要延長差旅時間時，應打電話向公司請示。不得因私事延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。4.員工出差完畢后應立即返回公司，并于3日內憑有效票據(jù)證明（如機票，車票等）到財務部辦理費用報銷，差旅補貼等手續(xù)。5.員工出差后，必須于3日內向主管匯報工作，并寫出詳細的書面報告報總經(jīng)理審閱。6.未按以上程序辦理出差手續(xù)或未經(jīng)審批所發(fā)生的費用，公司將不予報銷，并對員工按曠工進行處理。第10條 費用標準及審批權限費用標準及審批權限如下表所示。差旅費用標準及審批權限表人員類別費用類別報銷條件，報銷額度及審批人總經(jīng)理助理及以上級別管理層所有費用開支 實報實銷，由總經(jīng)理審批部門經(jīng)理，普通員工飛機，火車，船，汽車等交通費用1.憑所購票據(jù)實報實銷2.分別經(jīng)部門經(jīng)理，總經(jīng)理審批出差期間的住宿，正常餐飲費用1.須取得稅務局的統(tǒng)一發(fā)票(住宿費用發(fā)票需注明開票日期，入住及退房日期)，并加蓋有限印章2.按報銷標準予以報銷（如下表所示）3.分別經(jīng)部門經(jīng)理，總經(jīng)理審批招待費，交際應酬費（需詳列說明）1.費用發(fā)生前，需征求部門經(jīng)理，主管副總的批準2.未經(jīng)事先批準的此類費用，責任人自行承擔出租車費用-員工出差住宿，餐飲費用報銷標準費用 城市 一級城市二級城市三級城市住宿 元/天 元/天 元/天餐飲早餐 元/人/餐 元/人/餐 元/人/餐午餐，晚餐 元/人/餐 元/人/餐 元/人/餐注：不按上表規(guī)定執(zhí)行而超出報銷標準時，員工必須提交書面說明，寫明理由，經(jīng)副總經(jīng)理簽字后方予以報銷，否則由報銷人自己承擔超出報銷標準部分的費用。第11條 出差補貼標準1. 短途出差時，員工在出差當天的9:00前出發(fā)，17:30后返回公司的，可享受一天的出差補貼，否則不予計算出差補貼。2. 計算遠途出差者的出差補貼一般采取“去頭留尾“的原則，例如，9日出發(fā)，12日返回者，給予3天的出差補貼，如果員工能提供9日9:00前出發(fā)，12日17:30后離開出差地的相關證明，則可給予4天的出差補貼。3. 出差補貼的標準根據(jù)員工的職位級別另行確定。4. 如果出差人員由接待單位免費招待，則公司一律不予發(fā)放出差補貼。如果出差期間發(fā)生了已經(jīng)批準的招待費，則招待期間不發(fā)放相應的餐費補貼。5. 出差期間不得另外報支加班費，法定節(jié)假日出差的另計。4. 國外出差第12條 國外出差1.u員工赴國外受訓考察時，其食宿由其他公司安排者，公司為該員工每日支付生活費 元。2.出國人員因公所花的交際費，應酬費，除經(jīng)總經(jīng)理核準由公司開支的部分外，多余部分由個人承擔。第5章 附則第13條 下屬與上級一起出差時，下屬差旅費可比照上級標準支給。第14條 本公司董事，監(jiān)察人及顧問的出差旅費比照經(jīng)理級別標準支給。第15條 餐費，住宿費的支領標準可隨物價的變動由總經(jīng)理隨時通令調整。第16條 本制度經(jīng)董事會核定后實現(xiàn)，修改時亦同。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期9.3開票流程一.公司每筆業(yè)務原則上采取簽到合同后收業(yè)務款或一定預付款，再執(zhí)行合同，給客戶開發(fā)票流程：將簽定的合同或明細電子檔發(fā)到財務審核后，確定開具何種性質發(fā)票，再予以開票。尤其是設計部門開票必須提前將業(yè)務明細及成本提交到財務部核實。二、公司每筆出入帳務由各負責此項業(yè)務人員負責辦結，報總經(jīng)理批復，由財務部門負責監(jiān)督。三、公司每出具發(fā)票必須由負責此發(fā)票業(yè)務人員留存發(fā)票聯(lián)簽名,并負責應收款項的及時回款。若暫時無法回款，必須向財務部門及上級領導申請并提供擔保此款項追回的最終日期。四、公司各業(yè)務經(jīng)辦人員在與客戶簽定合同時必須明確具體的收款日期。逾期未回款的,經(jīng)辦人須及時催款并報知總經(jīng)辦，若款項無法追回,業(yè)務經(jīng)辦人員須承擔公司損失。五、公司員工離職前,須將自己負責的業(yè)務帳務結清，并辦理完整的離職手續(xù)后方可離職。五、財務部于每月底出具未到款明細單并發(fā)放到各業(yè)務負責人手上。公司員工需及時安排自身業(yè)務款項的辦結94 廣告費用預算表單941 廣告費用預算書廣告公司在接到客戶的廣告制作單時應進行詳細調查，根據(jù)具體情況出具“廣告費用預算書”，提交給客戶審閱?！皬V告費用預算書”范例如表14-所示。此表同樣適用于設計部門業(yè)務接單表，每筆業(yè)務接洽后填寫此預算書，申請費用借款。表14-1 廣告費用預算書客戶名稱負責人廣告費用預算項目期限廣告費用預算總額預算員項目開支內容費用執(zhí)行時間市場調研費用廣告設計費用廣告制作費用廣告媒介購買費用印刷費用其他費用1.各部門每筆業(yè)務借款的首要原則是“前帳不清，后帳不借“。2.因業(yè)務需借取大筆現(xiàn)金時，應提前向財務預約。3.借款要及時清還。員工須在業(yè)務結束后3日內到財務部結算還款，并辦理報銷手續(xù)，逾期不予辦理。942 廣告預算審批表“廣告預算審批表”是廣告公司內部進行廣告費用控制的工具，其范例如表14-2所示。表14-2 廣告預算審批表廣告項目項目負責人廣告制作期限廣告預算總額（元）預算員預算明細開支項目費用（元）備注廣告策劃費市場調研費廣告設計費廣告創(chuàng)意費合計廣告制作費印刷費設備費攝制費服裝費化妝費道具費布景費工程費演員演出費明星代言費文字制作費音樂制作費動畫制作費后期制作費其他合計廣告媒介費電視報刊雜志廣播戶外網(wǎng)絡其他合計財務部審核財務部經(jīng)理簽名： 日期：運營總監(jiān)審核運營總監(jiān)簽名： 日期：總經(jīng)理審批總經(jīng)理簽名： 日期：943 預算超支審批表“預算超支審批表”范例如表14-3所示。表14-3 預算超支審批表廣告項目項目負責人客戶公司名稱客戶方負責人廣告預算總額（元）實際支出總額（元）超支原因簽名： 日期：預算超支明細超支項目預算（元）實際費用（元）超支百分比超支原因合計廣告公司財務部審核經(jīng)理簽名： 日期：廣告公司運營總監(jiān)審核簽名： 日期：廣告公司總經(jīng)理審核簽名： 日期：客戶公司負責人審批簽名： 日期：95 廣告費用執(zhí)行表單951 電視廣告投放費用表“電視廣告投放費用表”范例如表14-5所示。表14-5 電視廣告投放費用表電視臺頻道節(jié)目發(fā)布內容廣告時長發(fā)布時段頻次費用（元）備注合計廣告公司審核簽字： 日期：客戶審核簽字： 日期：9.5.2報紙廣告投放費用表“報紙廣告投放費用表”范例如表14-6所示。表14-6 報紙廣告投放費用表報紙名稱發(fā)布內容/主題版面刊登日期費用（元）備注總計廣告公司審核簽字： 日期：客戶審核簽字： 日期：9.6 財務部組織結構設計示范財務部財務總監(jiān)日常事務核算組投資組成本控制組預算組稅務組分、子公司管理組財務部經(jīng)理出納組財務助理 9.6.1 財務部職能分解財務部職能分解表一級職能二級職能三級職能財務核算與管理1制定財務制度（1）制定各項財務制度（廣告費用的收取辦法、現(xiàn)金管理辦法、預算執(zhí)行與監(jiān)管辦法等），報領導審批后執(zhí)行（2）制定財務考核辦法和財務控制措施（3）定期和不定期地對財務管理的規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行檢查2日常會計核算（1）組織會計核算與賬務處理（2）準確編制會計報表，及時向董事會及相關政府部門上報會計報表（3）進行公司固定資產(chǎn)的賬目管理（4）廣告費用的收取與管理（5）公司各項費用支出管理3財務計劃（1）組織制訂公司的年度財務計劃（2）制訂年度、季度、月度財務收支計劃與預算（3）監(jiān)督落實年度預算的執(zhí)行情況并進行分析，將相關情況上報董事會4財務分析（1）定期進行財務綜合分析和預測（2）針對問題及時提出財務控制措施和建議，并報公司領導參考（3）對公司新的業(yè)務項目進行財務預測與分析5財務考核（1）設定財務考核標準（2）根據(jù)考核標準對財務工作及財務部員工進行考評6財務監(jiān)督（1）嚴格執(zhí)行有關財務制度（2）嚴格監(jiān)督各項財務收支（3）及時處理違反財務紀律的事件，發(fā)現(xiàn)重大問題及時上報公司領導并提出處理意見（4）做好審計工作7提案建議（1）參與公司的經(jīng)營決策，為公司領導提供決策備選方案（2）協(xié)助公司領導做好經(jīng)營前景的預測分析（3）做好同行業(yè)相關信息的搜集與整理，及時向公司領導提出建議8稅務工作（1）及時了解、掌握國家有關稅務政策，搜集相關信息（2）組織公司的報稅工作（3）協(xié)調好與稅務部門的關系9融資管理（1）根據(jù)公司董事會及總經(jīng)理的指示做好資金籌集、供應和使用管理工作（2）與有關金融機構保持密切聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為公司建立有效的融資途徑 9.6.2 財務部經(jīng)理目標分解表財務部經(jīng)理目標分解表序號目標項目指標內容單位指標（值）完成時限1戰(zhàn)略目標財務戰(zhàn)略 資本運作 2業(yè)務目標財務數(shù)據(jù)的全面、準確 預算控制完成率%財務報告完成率%結算及時性回款及時率工作合法性3財務目標利潤目標成本控制目標費用控制目標其他資本投資收益4綜合目標公司總體規(guī)模發(fā)展目標公司規(guī)范化管理推進目標公司管理信息化建設目標9.6.3 財務部各職位說明示范 財務部經(jīng)理職位說明書第1頁（共2頁）單位：職位名稱：財務部經(jīng)理編制日期：部門：財務部任 職 人：任職人簽字：直接主管：財務總監(jiān)直接主管簽字：任職 條件學歷大學本科以上學歷，財務會計或金融專業(yè)經(jīng)驗5年以上會計工作經(jīng)驗，具有高級會計師資格，具有國內大中型公司或外資企業(yè)財務部經(jīng)理工作經(jīng)歷者優(yōu)先 專業(yè)知識掌握財務管理知識、行政管理知識、金融知識、法律知識，熟練使用各種財務辦公軟件，具有基本的網(wǎng)絡知識業(yè)務了解范圍熟悉國家金融政策及財務與稅務方面的法律、法規(guī)，熟悉銀行、稅務部門的工作流程，全面掌握財務管理知識，了解廣告業(yè)的資本運作情況及公司內部工作流程職位目的負責財務部日常賬務的處理，制訂財務計劃，擬訂資金籌措和運轉方案，進行成本管理，負責財務稽核、檢查，對本部門人員進行會計培訓、考核，提高公司財務管理水平，提高公司的總體經(jīng)濟效益溝通關系各部門財務總監(jiān)總經(jīng)理 內部各分、子公司 會計師事務所工商局（所）財政、稅務部門外部銀行 下屬人員人員類別人 數(shù)： 人經(jīng) 理： 人直 接： 人專業(yè)人員： 人間 接： 人其 他： 人第2頁（共2頁）職 責 范 圍負 責 程 度建議考核內容按重要順序依次列出每項職責及其目標全責/部分/支持考核標準1制定與修訂相關財務制度協(xié)助財務總監(jiān)組織制定公司的各項財務管理制度、內部控制管理和考核辦法，并組織實施、監(jiān)督，確保公司資產(chǎn)安全、有效地運作；參與公司重大財務問題的決策，提出意見和建議全責領導和員工對財務規(guī)章制度執(zhí)行情況的滿意度評價在4分以上2財務預算根據(jù)企業(yè)有關制度組織有關部門編制財務預算，并匯總上報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批；并監(jiān)督各部門的預算執(zhí)行情況全責成本費用開支不超過年度預算3編制公司財務計劃組織編制公司各項財務收支和資金計劃，落實和檢查計劃的執(zhí)行情況，確保資金供應及時；將計劃的執(zhí)行情況進行分析并上報總經(jīng)理和董事會全責財務計劃執(zhí)行實現(xiàn)率達到100%，董事會對計劃執(zhí)行情況的滿意度評價在4分以上4財務管理根據(jù)年度經(jīng)營計劃組織制定年度成本、費用目標，并進行分解、控制、分析與評價；依據(jù)財務管理規(guī)定有效地組織財務工作，確保公司資產(chǎn)的安全、完整、保值、增值；參與重大合同評審，提出意見或建議全責董事會對財務管理情況的綜合滿意度評價在4分以上5會計核算組織會計核算和賬務處理，編制、匯總公司會計報表并及時上報有關單位全責會計核算誤差率為0，會計報表及時上報有關單位，領導對會計報表的滿意度評價在4分以上6成本管理負責組織公司的成本管理工作，進行成本預測、控制、核算、分析和考核，節(jié)約費用，確保公司利潤指標的完成全責所節(jié)約費用達到 元7財務稽核和審計負責建立和完善公司財務稽核和審計等內部控制制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況全責領導和員工對財務稽核和審計制度執(zhí)行情況的滿意度評價在4分以上8審查財務收支的各種方案參與審查媒介價格、廣告報價、人員工資、獎金及福利涉及財務收支的各種方案全責方案的最優(yōu)化9財務分析根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動需求，定期或不定期地組織進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)；對新辟投資項目做好預測和風險分析全責財務分析準確10完成本部門指定的工作在財務總監(jiān)的領導下主持本部門的全面工作，組織并督促本部門人員全面完成本部門職責范圍內的各項工作任務全責任務分派合理、職責清晰，員工滿意度評價在4分以上，部門員工綜合考核評價在4分以上 總會計師職位說明書第1頁（共2頁）單位： 職位名稱：總會計師編制日期：部門：財務部任 職 人：任職人簽字：直接主管： 財務部經(jīng)理直接主管簽字：任職 條件學歷大學本科以上，財務管理、會計或審計專業(yè)經(jīng)驗3年以上財務會計工作經(jīng)驗，具有中級會計師職稱專業(yè)知識財務、會計管理、金融學、經(jīng)濟法、稅法、財務電算化等知識業(yè)務了解范圍熟悉國家在財務和稅務方面的法律法規(guī)，掌握財務辦公軟件，了解公司內部業(yè)務工作情況及流程職位目的根據(jù)公司財務制度正確、及時地登記賬目，完成成本核算工作；匯總、編制年度及月度會計報表，進行財務分析，為公司領導提供完整、可靠的數(shù)據(jù)資料；進行稅收的核算和控制，及時繳納稅款；對財務人員進行培訓溝通關系各部門各層級管理者董事會 內部 分、子公司金融機構稅務局（所）銀行 外部客戶單位財務部門 下屬人員人員類別人 數(shù)： 人 經(jīng) 理： 人直 接： 人專業(yè)人員： 人間 接： 人其 他： 人第2頁（共2頁）職 責 范 圍負 責 程 度建議考核內容按重要順序依次列出每項職責及其目標全責/部分/支持考核標準1編制會計報表根據(jù)國家有關財務法規(guī)和本公司財務制度，準確及時地編制會計報表，經(jīng)財務部經(jīng)理審核后報送公司董事會和有關領導，為公司制定經(jīng)營方針政策等提供參考全責及時編報會計報表，每月報表報送數(shù)字準確率、日期準確率均達到1002賬目登記與核算對各項往來款項，根據(jù)審核后的記賬憑證順序登記，及時核對，及時清算全責賬目登記與核算的正確率達到1003納稅申報根據(jù)國家稅收法規(guī)和企業(yè)有關規(guī)定，負責按月進行納稅申報，具體工作包括稅收計算、統(tǒng)計，辦理相關稅務手續(xù)等全責及時填報納稅表并到銀行辦理納稅手續(xù)，填報及時率達到100，稅收計算、統(tǒng)計正確率達到1004會計報表歸檔管理負責會計報表的歸檔管理，保證資料的真實、完整部分財務部經(jīng)理評價在4分以上5財務分析根據(jù)財務報表，定期或不定期協(xié)助財務總監(jiān)、財務經(jīng)理和成本管理專員做好公司的財務分析，為公司制定經(jīng)營政策提供依據(jù)部分每半年向董事會提交一次財務分析與預測報告，董事會對財務分析的評價在4分以上6固定資產(chǎn)管理按照領導的安排，協(xié)同行政部進行固定資產(chǎn)的核查和盤點工作，及時掌握固定資產(chǎn)變更情況，準確完成固定資產(chǎn)增減變化的核算及折舊、報損、報廢等賬目處理部分財務總監(jiān)和財務部經(jīng)理對固定資產(chǎn)管理的綜合評價不低于4分 應收賬款專員職位說明書第1頁（共2頁）單位：職位名稱：應收賬款專員編制日期：部門：財務部任 職 人：任職人簽字：直接主管：財務部經(jīng)理直接主管簽字：任 職 條 件學歷大學本科以上，財務、會計、金融或相關專業(yè)經(jīng)驗3年以上財務相關工作經(jīng)驗，有會計師以上職稱 專業(yè)知識財務會計知識、管理學知識、經(jīng)濟法知識、信用管理知識業(yè)務了解范圍熟悉財務管理、管理學、經(jīng)濟法等相關專業(yè)知識，了解公司的業(yè)務運作模式和應收賬款制度職位目的管理公司的應收賬款，向相關部門提供應收賬款信息財務部經(jīng)理 總經(jīng)理各業(yè)務部門溝通關系 內部各分、子公司 外部下屬人員人員類別人 數(shù)： 人經(jīng) 理： 人直 接： 人專業(yè)人員： 人間 接： 人其 他： 人第2頁（共2頁）職 責 范 圍負 責 程 度建議考核內容按重要順序依次列出每項職責及其目標全責/部分/支持考核標準1監(jiān)督子系統(tǒng)監(jiān)控指定賬戶的應收賬款子系統(tǒng)全責監(jiān)控是否及時2分析數(shù)據(jù)分析并調整應收賬戶交易數(shù)據(jù)全責分析報告詳實、準確3審核賬目審核應收賬目清單，調整應收賬目差異全責賬目準確率達到1004提供清單每月月末向各業(yè)務部門提供詳細的賬目清單全責提供清單準確、及時5提出建議通過賬目分析，對超期應收賬款提出具體處理建議全責超期賬款回收率在90以上6記錄財務活動根據(jù)會計準則和有關的規(guī)定記錄會計系統(tǒng)中與應收賬目有關的活動全責每月記錄表準確率達到1007協(xié)助審核協(xié)助外部機構對應收賬目進行審核，應答其質疑，并向其提供有關信息全責賬目審核插錯率為08其他工作準備月度應收賬目報表，向審計部門等提供支持全責資料的準確率達到100 成本管理專員職位說明書第1頁（共2頁）單位： 職位名稱：成本管理專員編制日期：部門：財務部任 職 人：任職人簽字：直接主管：財務部經(jīng)理直接主管簽字：任 職 條 件學歷大學本科以上學歷經(jīng)驗3年以上會計、成本控制相關工作經(jīng)驗，具有中級會計師職稱 專業(yè)知識財務、會計、成本核算、經(jīng)濟法、稅法、財務電算化、管理學等專業(yè)知識業(yè)務了解范圍了解國家有關財務與稅務方面的法律、法規(guī)，熟悉公司內部業(yè)務工作流程職位目的根據(jù)國家有關財務法規(guī)和公司的相關政策擬寫成本核算制度，匯總各部門成本預算并對其進行嚴格監(jiān)控；對公司成本費用進行合理分析，確保最大限度地提高公司的經(jīng)濟效益總經(jīng)理部門同事財務部經(jīng)理 溝通關系 內部分、子公司 外部 下屬人員人員類別人 數(shù)： 人經(jīng) 理： 人直 接： 人專業(yè)人員： 人間 接： 人其 他： 人第2頁（共2頁）職 責 范 圍負 責 程 度建議考核內容按重要順序依次列出每項職責及其目標全責/部分/支持考核標準1制定成本核算制度根據(jù)國家有關財務法規(guī)、公司財務制度及成本管理有關規(guī)定，協(xié)助財務部經(jīng)理和財務總監(jiān)擬訂各種成本核算實施細則，經(jīng)領導批準后組織實施，并進行嚴格監(jiān)督部分領導對所擬定財務規(guī)章制度的滿意度評價在4分以上2成本預算根據(jù)公司年度財務計劃組織有關部門編制財務成本預算，并對其進行匯總，經(jīng)財務部經(jīng)理審核，上報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批后實行全責成本預算計劃編制完成及時率為100%3成本核算與費用控制根據(jù)公司成本制度進行會計核算和賬務處理；了解公司各部門業(yè)務情況，定期對各部門費用成本進行細致核算，保證核算數(shù)目合理、正確；編制、匯總公司會計報表并及時上報有關領導和部門全責年度預算中成本費用控制計劃實現(xiàn)率達到100%4成本稽核根據(jù)有關制度和規(guī)定審核會計單據(jù)，保證日常核算準確無誤全責會計單據(jù)出錯率為05成本分析根據(jù)公司經(jīng)營活動需求和公司成本開支情況，定期或不定期地組織進行財務分析，并提交財務分析報告，為公司決策提供依據(jù)；配合財務部經(jīng)理，對公司新辟業(yè)務項目做好財務預測與風險分析全責財務分析與預測報告科學、合理、及時，領導綜合評價在4分以上6成本檔案管理完成相關成本資料的整理、歸檔，負責數(shù)據(jù)庫的建立、查詢和更新工作全責管理到位，資料缺失率為0 出納職位說明書第1頁（共2頁）單位： 職位名稱：出納編制日期：部門：財務部任 職 人：任職人簽字：直接主管： 財務部經(jīng)理直接主管簽字：任職 條件學歷中專以上，財會專業(yè)經(jīng)驗：1年以上相關工作經(jīng)驗，具有助理會計師職稱專業(yè)知識：會計學、投資學、管理學等專業(yè)知識業(yè)務了解范圍： 了解國家財務法規(guī)、稅法，全面掌握現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等財務制度，熟練使用財務軟件和辦公軟件，熟悉銀行工作程序職位目的按照國家有關法規(guī)及公司財務制度開展票據(jù)審核工作，負責現(xiàn)金的出納和管理，負責銀行賬目的核對及工資的發(fā)放等溝通關系部門同事各業(yè)務部門財務部經(jīng)理 內部各分、子公司 銀行 客戶 外部 下屬人員人員類別人 數(shù)： 人經(jīng) 理： 人直 接： 人專業(yè)人員： 人間 接： 人其 他： 人第2頁（共2頁）職 責 范 圍負 責 程 度建議考核內容按重要順序依次列出每項職責及其目標全責/部分/支持考核標準1現(xiàn)金收付根據(jù)銀行的結算制度和公司報銷制度審核原始憑證的合法性、準確性，準確、及時完成現(xiàn)金的收付工作和報銷工作，對現(xiàn)金的收付開具或索取相關票據(jù)全責現(xiàn)金收付出錯率為0，領導滿意度評價在4分以上2日記賬登錄及時登錄現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進行現(xiàn)金賬款的盤存，填寫出納日報表報送經(jīng)理，并及時將原始憑證傳遞給會計師全責每日進行日記賬登錄，準確率達到1003現(xiàn)金提存與保管根據(jù)經(jīng)營需要，按公司有關規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，保證公司經(jīng)營活動的正常運行；準確、及時完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作，保證賬賬相符、賬實相符全責現(xiàn)金收付出錯率為04工資發(fā)放及有關款項的報銷負責工資的發(fā)放和保管工作，及時匯總、編制憑證記賬并負責有關款項的報銷工作全責工資發(fā)放的準確率為100%，工資發(fā)放的及時率為100%，有關款項報銷的差錯率為05空白支票和印鑒管理保管空白支票和有關財務印鑒，按照規(guī)定程序使用票據(jù)和印鑒，設登記賬簿負責登記，辦理印鑒的領用、注銷手續(xù)全責出錯率為06憑證管理根據(jù)每月會計原始資料保存、管理相關憑證，保證憑證完整，以便隨時調用查閱全責憑證保存完好，領導滿意度評價在4分以上9.7 財務部績效考核示范 財務部經(jīng)理績效考核表財務部經(jīng)理績效考核表考核項目考核要點考核指標權重（%）考核主體考核資料來源1公司財務規(guī)劃制訂公司的利潤計劃、資本投資計劃、銷售前景計劃，制定財務規(guī)劃、開支預算和成本標準規(guī)劃報告真實、可行，計劃執(zhí)行率達到100%30總經(jīng)理財務部2財務工作監(jiān)督預算實施情況，進行財務報表分析報表內容真實、全面、建議可行，錯誤率為020總經(jīng)理財務部3制定財務制度制定和完善公司的核算、現(xiàn)金管理、發(fā)票管理等制度，并監(jiān)督其實施狀況制度規(guī)定全面、合理，可實施率達100%20總經(jīng)理財務部4外部聯(lián)系負責與工商、稅務、銀行等外部機構進行溝通企業(yè)外部發(fā)展環(huán)境好，領導滿意度評價達到100%20總經(jīng)理財務部5下屬指導培訓下屬的業(yè)務能力，激發(fā)下屬的工作積極性下屬員工任務完成率達到100%綜合考核評價在4分以上10總經(jīng)理人力資源部 總會計師績效考核表總會計師績效考核表考核項目考核要點考核指標權重（%）考核主體考核資料來源1編報會計報表根據(jù)國家有關財務法規(guī)和本公司相關制度，準