《鐘國際貿(mào)易政策》PPT課件.ppt

04 國際貿(mào)易政策,教學(xué)目的和教學(xué)要求： 通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解貿(mào)易政策的內(nèi)容，掌握對貿(mào)易政策的經(jīng)濟(jì)分析和貿(mào)易保護(hù)主義的理論主張，并注重理論和中國現(xiàn)實問題的結(jié)合。 學(xué)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)： 本章的學(xué)習(xí)重點(diǎn)是關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)分析，難點(diǎn)是關(guān)稅的一般均衡分析和關(guān)稅有效保護(hù)率理論的理解。,本章學(xué)習(xí)目的,在第一部分，我們得到的一個最基本的結(jié)論是自由貿(mào)易可以使世界產(chǎn)出最大化并且可以提高貿(mào)易國的福利。但在現(xiàn)實世界中，幾乎所有國家都會對自由貿(mào)易進(jìn)行各種政策的干預(yù)，其中最普遍的是通過政策限制進(jìn)口和鼓勵出口。由于這些限制和法規(guī)與一國的貿(mào)易或商業(yè)有關(guān)，它們通常被稱為貿(mào)易或商業(yè)政策（trade or commercial policies）。貿(mào)易壁壘從國家福利的角度被合理地固定下來，在現(xiàn)實生活中，那些受益于貿(mào)易壁壘的一些特殊利益集團(tuán)通常都會極力地贊成它們。 政府為什么要干預(yù)自由貿(mào)易呢？為什么要通過政策限制進(jìn)口或鼓勵出口呢？各種貿(mào)易貿(mào)易保護(hù)的目的是什么？保護(hù)的結(jié)果是什么？這是本部分所要回答的問題。,引言,本章主要討論以下問題: 各種貿(mào)易政策工具的影響都有哪些? 受益者是誰 , 損失者是誰? 貿(mào)易保護(hù)的成本和利益是怎樣的? 成本將大于收益嗎? 一國的貿(mào)易政策應(yīng)該是怎樣的?,國際貿(mào)易政策的含義和構(gòu)成,國際貿(mào)易政策的含義,國際貿(mào)易政策的構(gòu)成,國際貿(mào)易政策是各國政府基于本國某種利益上的考慮，對對外貿(mào)易活動所采取的干預(yù)或不干預(yù)的政策措施,對外貿(mào)易總政策,進(jìn)出口商品政策,國別或地區(qū)政策,根據(jù)定位，制定較長時間內(nèi)對外貿(mào)易的基本方針和原則。,根據(jù)實情，制定進(jìn)出口商品的生產(chǎn)、銷售、采購等政策。,根據(jù)對外政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系的需要制定的國別或地區(qū)政策。,國際貿(mào)易政策的類型,自由貿(mào)易政策,保護(hù)貿(mào)易政策,政府利用各種限制進(jìn)口的措施保護(hù)本國市場免受外國商品的競爭，并對本國出口商品給予優(yōu)待和補(bǔ)貼以鼓勵商品出口。,自由貿(mào)易政策是指國家對貿(mào)易行為不加任何干預(yù)，使商品自由進(jìn)出口，在國際市場上自由競爭。,貿(mào)易保護(hù)政策包括關(guān)稅壁壘和非關(guān)稅壁壘,自由貿(mào)易政策并不意味著完全放棄對于市場的規(guī)制、監(jiān)管。,19世紀(jì)，英國實行自由貿(mào)易政策的理論基礎(chǔ)是亞當(dāng)斯密和大衛(wèi)李嘉圖的自由貿(mào)易理論。,自由貿(mào)易政策：既不鼓勵，也不限制 保護(hù)貿(mào)易政策：獎出限入,重農(nóng)學(xué)派及休謨的自由貿(mào)易理論,最早提出自由貿(mào)易主張的是法國的重農(nóng)學(xué)派，其代表人物是法國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家魁奈。重農(nóng)學(xué)派主張以農(nóng)產(chǎn)品為中心開展自由貿(mào)易，反對重商主義的貿(mào)易保護(hù)政策，反對課征高額關(guān)稅。,國際貿(mào)易政策的歷史演變,重商主義資本主義原始積累階段 主張采取嚴(yán)厲的貿(mào)易保護(hù)措施。 自由貿(mào)易和保護(hù)貿(mào)易政策資本主義自由競爭階段 由于各國工業(yè)發(fā)展水平不同，采取不同的對外貿(mào)易政策。 超保護(hù)貿(mào)易政策資本主義壟斷階段 帶有明顯的侵略性與擴(kuò)張性 貿(mào)易自由化二戰(zhàn)后到20世紀(jì)70年代 戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，放寬了進(jìn)口限制。 新貿(mào)易保護(hù)主義20世紀(jì)70年代以后 危機(jī)出現(xiàn)新的保護(hù)需求，形成連鎖反應(yīng)。,重商主義,自由貿(mào)易政策/保護(hù)貿(mào)易政策,超保護(hù)貿(mào)易政策,貿(mào)易自由化,新貿(mào)易保護(hù)主義,協(xié)調(diào)管理貿(mào)易政策,國際貿(mào)易政策的歷史演變,對外貿(mào)易政策的演變,強(qiáng)制性的 貿(mào)易保護(hù)主義,自由貿(mào)易政策,保護(hù)貿(mào)易政策,歐洲資本原始積累時期 （1517世紀(jì)）,產(chǎn)業(yè)革命后 （18世紀(jì)中葉）,資本主義自由競爭時期 （19世紀(jì)）,超保護(hù)貿(mào)易政策,貿(mào)易自由化,新貿(mào)易保護(hù)主義,資本主義經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和自由發(fā)展（50-70年代）,壟斷代替自由竟?fàn)?（20世紀(jì)初）,滯脹出現(xiàn)后 （70年代后）,現(xiàn)代國際貿(mào)易數(shù)百年間的主導(dǎo)政策演變,保護(hù)主義,放任自由主義,保護(hù)幼稚工業(yè),關(guān)貿(mào)協(xié)定,WTO,新保護(hù)主義,保護(hù)主義貿(mào)易政策,自由主義貿(mào)易政策,超保護(hù)主義,貿(mào)易自由化,發(fā)達(dá)國家對外貿(mào)易政策的趨勢,管理貿(mào)易成為主導(dǎo)內(nèi)容 加強(qiáng)政府介入，在勞動密集型、農(nóng)產(chǎn)品和高科技領(lǐng)域 對外貿(mào)易政策與對外關(guān)系相結(jié)合的趨勢加強(qiáng) 通過調(diào)整對外貿(mào)易政策的方式來調(diào)節(jié)對外關(guān)系。 “公平貿(mào)易”、“互惠主義”主宰貿(mào)易體制 支持開放，尋求公平的貿(mào)易機(jī)會，主張貿(mào)易互惠 以非關(guān)稅壁壘為主要手段 各種新型的更靈活、更隱蔽的非關(guān)稅壁壘成主體 推動高科技發(fā)展和鼓勵出口 限制進(jìn)口轉(zhuǎn)到鼓勵出口，獲取高額經(jīng)濟(jì)利益。,貿(mào)易保護(hù)政策：關(guān)稅,關(guān)稅是歷史上最重要的一類貿(mào)易保護(hù)政策，通過本章的學(xué)習(xí)，你可以了解：,關(guān)稅的概念、種類和征收方式 小國關(guān)稅效應(yīng)、大國關(guān)稅效應(yīng) 最優(yōu)關(guān)稅率、有效保護(hù)率 關(guān)稅的總體均衡分析,關(guān)稅是國際貿(mào)易中最常用也是最有效的政策，因此世貿(mào)組織積極主張其成員將關(guān)稅作為唯一的保護(hù)手段。,引言,歷史上最重要的一類貿(mào)易壁壘就是關(guān)稅。進(jìn)口關(guān)稅要比出口關(guān)稅更重要，我們的討論也主要關(guān)注進(jìn)口關(guān)稅。但是發(fā)展中國家卻經(jīng)常對它們的傳統(tǒng)出口產(chǎn)品征收出口關(guān)稅（如巴西的咖啡），以增加收入。發(fā)展中國家之所以在很大程度上依賴出口關(guān)稅來增加收入，是因為這種關(guān)稅征集上很方便。相反工業(yè)化國家總是通過增設(shè)減稅或其他貿(mào)易壁壘來保護(hù)某些產(chǎn)業(yè)（通常是勞動密集型產(chǎn)業(yè)），而收入的增加主要通過征收所得稅。,關(guān)稅是國際貿(mào)易政策中最古老的政策，長期以來一直是各國最主要的國際貿(mào)易政策之一。早在歐洲古希臘雅典時代就出現(xiàn)了關(guān)稅，到資本主義社會，關(guān)稅制度普遍建立，并一直延續(xù)到今天。,引言續(xù),工業(yè)化國家自第二次世界大戰(zhàn)以來關(guān)稅一般都有所下降，正常制成品的平均關(guān)稅不超過5%。然而，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易卻一起受制于許多直接的配額限制和非關(guān)稅貿(mào)易壁壘。 當(dāng)然如今發(fā)展中國家征收進(jìn)口關(guān)稅大多也已經(jīng)不是出自增加政府財政收入的目的，而是為了有效地保護(hù)本國的市場，鼓勵本國相對幼稚產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并促進(jìn)本國商品進(jìn)入國際市場。,關(guān)稅的概念 關(guān)稅的種類 關(guān)稅的征收方式,中國在1685年康熙24年，開放了海禁，設(shè)立江、浙、閩、粵四個海關(guān)（即上海、寧波、廈門、廣州）。（1644年建清王朝）,5.1 關(guān)稅概述,5.1.1 關(guān)稅的概念,關(guān)稅（tariff）是一國通過海關(guān)對進(jìn)出口商品所課征的一種稅收。由于征收關(guān)稅提高了進(jìn)出口商品的成本和價格，客觀上限制了進(jìn)出口商品的數(shù)量，故又稱關(guān)稅壁壘。,征收關(guān)稅的目的： 其一，增加政府的財政收入（財政關(guān)稅）； 其二，保護(hù)本國的產(chǎn)品和市場（保護(hù)關(guān)稅）。,關(guān)稅的納稅人即稅收主體，是本國進(jìn)出口商，但最終是由國內(nèi)外的消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，它屬于間接稅的一種。,補(bǔ)充：關(guān)稅收入作為政府收入的百分比,5.1.2 關(guān)稅的種類,進(jìn)口關(guān)稅：對進(jìn)口商品課征的關(guān)稅； 出口關(guān)稅：對出口商品課征的關(guān)稅； 過境關(guān)稅：對途經(jīng)本國關(guān)境，運(yùn)往他國的外國商品課征的關(guān)稅。,關(guān)稅的種類：依據(jù)征稅商品的流向,所謂“關(guān)稅壁壘”指的就是高額的進(jìn)口稅。,進(jìn)口稅是一國進(jìn)口商品時，由海關(guān)對本國進(jìn)口商所進(jìn)口的商品征收的關(guān)稅。,在現(xiàn)實中，對國內(nèi)并不生產(chǎn)的進(jìn)口商品征稅，一般是為了獲得財政收入。但對國內(nèi)可生產(chǎn)的進(jìn)口商品征稅，在大多數(shù)情況下是為了保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)，因此關(guān)稅往往成為一國貿(mào)易保護(hù)的重要工具。,保護(hù)關(guān)稅的稅率要高，越高越能達(dá)到保護(hù)的目的。有時稅率高達(dá)100以上，等于禁止進(jìn)口，成為禁止關(guān)稅。,5.1.2關(guān)稅的種類：依據(jù)征稅商品的流向,出口稅是出口國家海關(guān)在本國商品出口時，為保證本國市場供應(yīng)或其他特殊目的而征收的一種關(guān)稅。 一般而言，國家為了鼓勵本國商品的出口很少征收出口稅，但有時出于干預(yù)市場的目的，會選擇一些關(guān)系到國民生活的敏感商品征收關(guān)稅。,中國海關(guān),繳納稅收,進(jìn)出口商品,5.1.2關(guān)稅的種類：依據(jù)征稅商品的流向,普通稅 最惠國稅： 中美最惠國待遇問題（99年克林頓改為正常貿(mào)易關(guān)系） 普遍優(yōu)惠制（GSP） 特惠稅,5.1.2 關(guān)稅的種類：按征稅的優(yōu)惠程度,“普通”稅實際并不普通,普通稅在大多數(shù)國家之間沒有簽訂貿(mào)易協(xié)定時被普遍 采用，因而被稱為“普通”稅，名稱沿用至今。,目前90%以上的國家間簽定了貿(mào)易協(xié)定，最惠國稅在各國間被普遍采用，目前只有少數(shù)國家間使用普通稅，通常為經(jīng)貿(mào)關(guān)系不正常的國家之間。,5.1.2 關(guān)稅的種類：按征稅的優(yōu)惠程度,最惠國稅率比普通稅率低，兩者稅率的差幅往往很大，但最惠國稅率并非是最低稅率。普通稅率一般比最惠國稅率高1到5倍，少數(shù)商品甚至高出10到20倍，例如，美國對玩具的進(jìn)口征收最惠國稅率為6.8%，普通稅率為70% 二戰(zhàn)后，大多數(shù)國家都加入了GATT和WTO，相互提供最惠國待遇，因此，正常進(jìn)口稅通常指最惠國稅,“最惠”的名稱來源于各國貿(mào)易協(xié)定中的“最惠國待遇”條款。,“最惠國待遇”締約的一方現(xiàn)在或?qū)斫o與任何第三方的所有優(yōu)惠、特權(quán)，將立即無條件地給與締約的另一方。（是互惠的、無條件的）,5.1.2 關(guān)稅的種類：按征稅的優(yōu)惠程度,普通稅與最惠國稅的比較,最惠國稅 普通稅 美國：羽絨制品 3.7% 60% 玩具 6.8% 70% 歐盟：地毯 8.9% 40% 中國：電視 20% 50% 香水 14.2% 150% 玩具 10% 180% 卷煙 35% 180%,5.1.2 關(guān)稅的種類：按征稅的優(yōu)惠程度,簡稱普惠稅（GSP），是發(fā)達(dá)國家向發(fā)展中國家提供的普遍的、 非互惠的、非歧視的優(yōu)惠關(guān)稅。,工業(yè)品免稅，農(nóng)產(chǎn)品很低的稅。,(工、農(nóng)業(yè)產(chǎn)品）,（所有發(fā)展中國家）,（單向的）,3. 普遍優(yōu)惠（制）稅：,建立普惠制的目的： 增加發(fā)展中國家或地區(qū)的外匯收入 促進(jìn)發(fā)展中國家或地區(qū)的工業(yè)化 加速發(fā)展中國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長,5.1.2 關(guān)稅的種類：按征稅的優(yōu)惠程度,普遍優(yōu)惠制是發(fā)展中國家在聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展會議上長期斗爭的成果。目前，全世界已有190個發(fā)展中國家和地區(qū)享受普惠制待遇，給惠國則達(dá)到40個給惠國，它們分別為：歐盟二十七國、瑞士、挪威、日本、新西蘭、澳大利亞、美國、加拿大、俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭、哈薩克斯坦和土耳其，2007年8月22日開始，除美國以外，有39個國家給予我國普惠制待遇,接受普惠制待遇的發(fā)展中國家（或地區(qū)），包括最不發(fā)達(dá)國家，有些給惠國（希臘、西班牙、葡萄牙、保加利亞、波蘭和匈牙利）既是給惠國，又是受惠國。,普遍優(yōu)惠制簡況,普惠稅 最惠國稅 普通稅 G.S.P M.F.N GEN. 美國：羽絨制品 0% 3.7% 60% 玩具 0% 6.8% 70% 歐盟：地毯 0% 8.9% 40% 日本：香蕉 10% 40%,補(bǔ)充：普惠稅與“普通稅、最惠國稅”的比較,普惠制方案的主要內(nèi)容：,1. 對受惠國或地區(qū)的規(guī)定：,確定受惠國名單或排除名單,如：美國GSP受惠國的排除名單為： 敵對國、OPEC成員、社會主義國家,2. 對受惠產(chǎn)品范圍的規(guī)定：,確定受惠產(chǎn)品名單或排除名單,受惠產(chǎn)品名單：農(nóng)產(chǎn)品較少，工業(yè)品較多 產(chǎn)品排除名單：少數(shù)敏感產(chǎn)品,必須是：IMF（國際貨幣基金組織）、 WB（世界銀行）、WTO成員,3. 對受惠幅度的規(guī)定：,與最惠國稅率比較的優(yōu)惠幅度,農(nóng)產(chǎn)品減稅幅度較小，工業(yè)品減稅幅度較大。,歐盟對“非敏感產(chǎn)品”免征關(guān)稅，優(yōu)惠幅度為100% 。,：對工業(yè)品、農(nóng)業(yè)品給與同等的待遇 即對農(nóng)產(chǎn)品和工業(yè)品（按一定標(biāo)準(zhǔn)）均給與免稅。,歐盟對花卉稅率的最惠國稅率高達(dá)15%-20%，普惠制稅率為5%左右。,普惠制方案的主要內(nèi)容：,畢業(yè)條款：,產(chǎn)品畢業(yè),國家畢業(yè),“畢業(yè)”條款：美國從1981年4月1日起率先采用的一種保護(hù)措施。即對一些受惠國家（或地區(qū)），或?qū)λ麄兊哪承┊a(chǎn)品，當(dāng)其在國際市場上顯示出較強(qiáng)的競爭能力時，取消其享受優(yōu)惠的資格，稱其為“畢業(yè)”（GRADUATION）。 1988年1月29日，美國政府宣布：從1989年1月1日起，取消新加坡、韓國、臺灣和香港出口至美國的產(chǎn)品享受普惠制待遇的資格，這是美國援用“畢業(yè)”條款的典型實例,普惠制方案的主要內(nèi)容：,畢業(yè)條款是一項最敏感、最嚴(yán)格的保護(hù)措施，其實施會對相關(guān)國家的出口貿(mào)易產(chǎn)生很大的影響。具體地說，“已畢業(yè)”的國家和產(chǎn)品因為不能再享受優(yōu)惠待遇，一方面不得不在進(jìn)口國市場上與發(fā)達(dá)國家同類產(chǎn)品競爭，另一方面，又面臨其他發(fā)展中國家乘勢取而代之打入進(jìn)口國市場的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。,國家畢業(yè)的條件： 某受惠國或地區(qū)連續(xù)三年同時達(dá)到下列兩個條件： （1）被世界銀行列為高收入國家； （2）發(fā)展指數(shù)高于-1。,產(chǎn)品畢業(yè)的條件： 某受惠國或地區(qū)的某組產(chǎn)品連續(xù)3年達(dá)到下列條件中的任何一條： （1）從該受惠國或地區(qū)進(jìn)口的該組全部受惠產(chǎn)品的總量超過從所有受惠國和地區(qū)進(jìn)口的相同產(chǎn)品的總量的25； （2）該組產(chǎn)品的專業(yè)化指數(shù)超過了與該受惠國發(fā)展指數(shù)相對應(yīng)的限度值。,普惠制方案的主要內(nèi)容：,對來自特定國家或地區(qū)的全部或部分商品給予 特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇?；セ莼蚍腔セ?。,洛美協(xié)定： 1975年開始，由西歐國家向來自非洲、加勒比海、太平洋地區(qū)的發(fā)展中國家單方面提供特惠稅。其主要內(nèi)容： 對來自該地區(qū)的全部工業(yè)品 、96%的農(nóng)產(chǎn)品給與無限額的免稅。 對來自該地區(qū)的牛肉、甜酒、香蕉給與有限額的免稅。 對原產(chǎn)地規(guī)則實行“充分累積制度”。,4. 特惠稅：,5.1.2 關(guān)稅的種類：按征稅的優(yōu)惠程度,從量稅：是按商品的重量、數(shù)量等計量標(biāo)準(zhǔn)征收的關(guān)稅（二戰(zhàn)之前）,從價稅：以商品的價格征收的關(guān)稅(二戰(zhàn)之后),復(fù)合稅：也稱混合稅，對同一商品同時征收一定比例的從價稅和一 定比例的從量稅,選擇稅：對同一進(jìn)口貨物同時訂有從價稅、從量稅兩種稅率，根據(jù) 法規(guī)選擇一種,5.1.2 關(guān)稅的種類：按征稅的方法劃分,依據(jù)關(guān)稅的征收方法劃分舉例：,例如，日本對某些糖，從價稅70%或每公斤30日元計稅，取高征之。但有時，為鼓勵某種商品進(jìn)口，也選擇其中稅額低者征收。如日本對某些酒，列出從價19.6%和每公斤86.2日元兩個稅率，從低征之。,5.1.2 關(guān)稅的種類：按征稅的方法劃分,表5-1 中國2002年部分產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅稅種和稅率,5.2 關(guān)稅的局部均衡分析,預(yù)備知識：消費(fèi)者剩余與生產(chǎn)者剩余 小國的關(guān)稅效應(yīng) 大國的關(guān)稅效應(yīng) 最優(yōu)關(guān)稅率 有效保護(hù)率,關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)是指一國征收關(guān)稅對其國內(nèi)價格，消費(fèi)，貿(mào)易，財政，貿(mào)易條件，再分配和福利等方面所產(chǎn)生的影響，也包括政府得到關(guān)稅收入。但是，關(guān)稅對一國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的影響究竟有多大，還取決于進(jìn)口國的需求占整個世界市場的比例。,預(yù)備知識：消費(fèi)者剩余與生產(chǎn)者剩余,消費(fèi)者剩余是指消費(fèi)者購買一定數(shù)量的產(chǎn)品愿意支付的價格與實際支付的價格之間的差額； 生產(chǎn)者剩余是指企業(yè)銷售一定數(shù)量的商品愿意接受的價格與實際得到的價格之間的差額。,消費(fèi)者剩余,生產(chǎn)者剩余,E,P,PE,QE,Q,D,S,F,G,圖5-1 消費(fèi)者剩余與生產(chǎn)者剩余,o,Q1,P1,P2,Q2,P1,P2,價格升高消費(fèi)者剩余減少,價格提高生產(chǎn)者剩余增加。,5.2.1 小國的關(guān)稅效應(yīng),經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“小國”指的是該國在世界生產(chǎn)和貿(mào)易中所占的份額甚小，以至于其產(chǎn)量和貿(mào)易量的任何變化都不足以影響國際市場上商品的價格，它只能是世界價格的接受者。,小國指進(jìn)口或出口數(shù)量不能影響 商品在世界市場上的價格的國家。,自由貿(mào)易時： 消費(fèi)者剩余HGPw,征收關(guān)稅后： 消費(fèi)者剩余HBPt,消費(fèi)者剩余 減少a+b+c+d,關(guān)稅小國模型,自由貿(mào)易時： 生產(chǎn)者剩余ICPw,征收關(guān)稅后： 生產(chǎn)者剩余IAPt,生產(chǎn)者剩余 增加a,關(guān)稅小國模型,征收關(guān)稅后： 財政收入 增加ABFE (c),關(guān)稅小國模型,凈福利： -(a+b+c+d)+a+c = -(b+d),消費(fèi)者剩余 減少a+b+c+d 生產(chǎn)者剩余 增加a 財政收入 增加c,貿(mào)易小國征收關(guān)稅會導(dǎo)致國內(nèi)福利的凈損失，由此進(jìn)口關(guān)稅是得不償失的貿(mào)易政策,關(guān)稅小國模型,a,S1,（1）小國關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)的圖示,Pw,Pt,P*,P,E,S2,D2,D1,Q,0,M1,0,M2,M1,M2,b,c,d,SX,DX,P,Q,小國進(jìn)口需求曲線,A,F,H,G,K,c,J,I,B,C,D,R,T,V,b+d,L,國外出口供給曲線,（a）國內(nèi)市場,（b）進(jìn)口市場,征稅后出口供給曲線,t,DX,小國征收進(jìn)口關(guān)稅不會改變國際市場的價格，該國貿(mào)易條件不發(fā)生變化，但征稅會使本國國內(nèi)價格上升，國內(nèi)生產(chǎn)增加，消費(fèi)下降，進(jìn)口減少，本國總社會福利下降。,（2）關(guān)稅對小國的經(jīng)濟(jì)效應(yīng),關(guān)稅價格效應(yīng)：,由征稅導(dǎo)致進(jìn)口商品的價格提高，即：Pt=Pw+t；,關(guān)稅消費(fèi)效應(yīng)：,由關(guān)稅帶來的國內(nèi)消費(fèi)的減少，即：D1D2；,關(guān)稅生產(chǎn)效應(yīng)：,由關(guān)稅導(dǎo)致的國內(nèi)生產(chǎn)的增加，即：S2S1；,關(guān)稅貿(mào)易效應(yīng)：,由關(guān)稅導(dǎo)致的進(jìn)口的減少，即：M1M2；,關(guān)稅收入效應(yīng)：,由關(guān)稅所導(dǎo)致的政府財政收入的增加，即：c。,（3）關(guān)稅對小國福利的影響,小國自由貿(mào)易的選擇優(yōu)于實施關(guān)稅,關(guān)稅的消費(fèi)者剩余效應(yīng)：,生產(chǎn)者剩余增加：a,關(guān)稅的生產(chǎn)者剩余效應(yīng)：,關(guān)稅的凈福利效應(yīng)：,關(guān)稅導(dǎo)致小國福利凈損失：b+d,消費(fèi)者剩余減少：a+b+c+d,經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“大國”指的是該國在世界生產(chǎn)和貿(mào)易中所占的份額甚大，以至于其產(chǎn)量和貿(mào)易量的任何變化都足以影響國際市場上商品的價格。,大國征收進(jìn)口關(guān)稅后，一方面它使得本國國內(nèi)市場價格上升；另一方面，國內(nèi)市場價格上升使得國內(nèi)需求減少，進(jìn)口需求減少，從而導(dǎo)致世界市場價格下降，若此時世界市場價格下降額大于關(guān)稅征收額，則進(jìn)口產(chǎn)品會以更低的價格進(jìn)入該國市場，該商品的本國市場占有額會進(jìn)一步下降。,大國與小國征收關(guān)稅的最主要的差異在于大國征收關(guān)稅可以影響貿(mào)易條件。,5.2.2 大國的關(guān)稅效應(yīng),征收關(guān)稅后： 供給曲線St 國際價格Pw 國內(nèi)價格Pt =國際價格Pw+t,自由貿(mào)易時： 供給曲線Sw 國內(nèi)價格 =世界價格Pw,大國征收關(guān)稅會引起世界市場價格下降,5.2.2 大國的關(guān)稅模型,自由貿(mào)易時： 消費(fèi)者剩余HGPw,征收關(guān)稅后： 消費(fèi)者剩余HBPt,消費(fèi)者剩余 減少a+b+c+d,5.2.2 大國的關(guān)稅模型,自由貿(mào)易時： 生產(chǎn)者剩余ICPw,征收關(guān)稅后： 生產(chǎn)者剩余IAPt,生產(chǎn)者剩余 增加a,5.2.2 大國的關(guān)稅模型,征收關(guān)稅后： 財政收入 增加ABIH (c+e),5.2.2 大國的關(guān)稅模型,凈福利： -(a+b+c+d) +a+c+e = e-(b+d),消費(fèi)者剩余 減少a+b+c+d 生產(chǎn)者剩余增加a 財政收入增加c+e,5.2.2 大國的關(guān)稅模型,（1）大國關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)的圖示,SX,S1,S2,D1,D2,DX,M1,M2,國外出口供給曲線,大國進(jìn)口需求曲線,t,a,b,c,d,e,A,B,C,b+d,圖5-3 大國關(guān)稅的局部均衡效應(yīng),（a）國內(nèi)市場,（b）進(jìn)口市場,M1,M2,E,PW,PW,Pt,f,c,e,P,Q,P,Q,征稅后出口供給曲線,（2）關(guān)稅對大國的經(jīng)濟(jì)效應(yīng),關(guān)稅價格效應(yīng)：,關(guān)稅消費(fèi)效應(yīng)：,由關(guān)稅帶來的國內(nèi)需求的減少，即：D1D2,關(guān)稅生產(chǎn)效應(yīng)：,由關(guān)稅導(dǎo)致的國內(nèi)生產(chǎn)的增加，即：S2S1,關(guān)稅貿(mào)易效應(yīng)：,由關(guān)稅導(dǎo)致的進(jìn)口的減少，即：M1M2,關(guān)稅收入效應(yīng)：,由關(guān)稅所導(dǎo)致的政府財政收入的增加，即：c+e,關(guān)稅貿(mào)易條件效應(yīng)：,由征稅導(dǎo)致進(jìn)口國改善，出口國惡化,無論大國或小國，征收關(guān)稅都會導(dǎo)致：產(chǎn)品國內(nèi)價格上升，生產(chǎn)增加，進(jìn)口減少，消費(fèi)縮減，但影響程度則會由于在國際市場上的地位不同而不同。,（3）關(guān)稅對大國的福利效應(yīng),盡量實行自由貿(mào)易政策,關(guān)稅的消費(fèi)者剩余效應(yīng)：,生產(chǎn)者剩余增加：a,關(guān)稅的生產(chǎn)者剩余效應(yīng)：,關(guān)稅的凈福利效應(yīng)：,關(guān)稅導(dǎo)致大國福利凈損失：e -（b+d）,消費(fèi)者剩余減少：a+b+c+d,大國關(guān)稅的局部均衡,如果一國足夠大，在征收關(guān)稅的時候，其進(jìn)口量的變化就會影響進(jìn)口商品的世界價格。美國就是大國的例子，它是汽車、鋼鐵、石油和家用電子產(chǎn)品的進(jìn)口大國，日本和歐盟這樣的經(jīng)濟(jì)巨人當(dāng)然也屬于該國家。如果美國對進(jìn)口汽車征稅，美國消費(fèi)者面臨的汽車價格將上漲，需求量下降。這一結(jié)果足以讓日本公司降低出口價格，因為日本公司以更低的邊際成本生產(chǎn)和出口較少的汽車，所以為了阻止對美出口收入的下滑，他們寧愿降低出口價格。 這樣關(guān)稅就由美國消費(fèi)者和日本公司共同承擔(dān)：美國消費(fèi)者為每輛汽車支付的價格高于自由貿(mào)易，日本公司為每輛出口汽車收取的價格收取的價格低于自由貿(mào)易。兩個價格之間的差距就是關(guān)稅。美國征收關(guān)稅迫使日本公司降低出口價格。當(dāng)美國以這種方式將部分關(guān)稅轉(zhuǎn)移給日本公司的時候，美國的福利上升了。美國貿(mào)易條件的改善是以日本的損失為代價的。,關(guān)稅對一些美國產(chǎn)品的福利影響（百萬美元）,思考,“關(guān)稅能為政府帶來收入并且能為國內(nèi)產(chǎn)業(yè)提供保護(hù)，因此，關(guān)稅稅率越高，政府的收入越多，且對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)保護(hù)越好”。請對此觀點(diǎn)進(jìn)行分析。,5.3 關(guān)稅結(jié)構(gòu)理論,最優(yōu)關(guān)稅率(Optimum Tariff) 有效保護(hù)率（Effective Rate of Protection）,最優(yōu)關(guān)稅率的含義 最優(yōu)關(guān)稅率的實現(xiàn)過程 最優(yōu)關(guān)稅率的圖解,5.3.1 最優(yōu)關(guān)稅率,對于一個可以影響國際價格的大國來說，其關(guān)稅稅率由零逐漸提高時，該國的福利會隨之逐漸增加。當(dāng)關(guān)稅率提高到某一水平時（最優(yōu)關(guān)稅），其社會福利達(dá)到最大值；超過最優(yōu)關(guān)稅點(diǎn)后，其福利水平又逐漸下降。 最優(yōu)關(guān)稅是使一大國社會福利最大化的關(guān)稅稅率。,最優(yōu)關(guān)稅率只是對本國而言，對整個世界，任何關(guān)稅都會帶來效率損失最優(yōu)稅。給進(jìn)口國帶來的收益，實際上只是出口國損失的一部分。,5.3.1 最優(yōu)關(guān)稅率,征稅只能使貿(mào)易量下降，因而其福利水平下降，所以小國的最適關(guān)稅為零；,大國,小國,由于大國征收關(guān)稅能提高其福利水平，故只有大國存在最適關(guān)稅。,5.3.1 最優(yōu)關(guān)稅率,（2）最優(yōu)關(guān)稅率的圖解,1、最有關(guān)稅稅率介于自由貿(mào)易和禁止性關(guān)稅之間。,2、自由貿(mào)易開始，大國提高關(guān)稅率，使社會福利水平提高。,3、當(dāng)關(guān)稅率增至最優(yōu)稅率時，福利水平達(dá)到最大值。,4、再進(jìn)一步提高，社會福利水平下降，,5、當(dāng)增至禁止性關(guān)稅水平時，回復(fù)到閉關(guān)自守狀態(tài)。,最優(yōu)關(guān)稅只對進(jìn)口國有利。因此實施最優(yōu)關(guān)稅可能會引起報復(fù)。當(dāng)所有國家都實施最優(yōu)關(guān)稅時，自由貿(mào)易的障礙會變得更加巨大，每個國家的經(jīng)濟(jì)福利都可能要降低。,5.3.2 名義、有效保護(hù)率,名義保護(hù)率的含義 有效保護(hù)率的含義 有效保護(hù)率的測度 有效保護(hù)率與名義保護(hù)率的關(guān)系,征收關(guān)稅的主要目的是保護(hù)國內(nèi)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)者。但保護(hù)程度究竟有多大，需要計算名義保護(hù)率和有效保護(hù)率。,名義保護(hù)率是相對于有效保護(hù)率提出的。世界銀行研究保護(hù)結(jié)構(gòu)時，給名義保護(hù)率所下的定義是：“一種商品的名義保護(hù)率是由于實行保護(hù)而引起的國內(nèi)市場價格超過國際市場價格的部分與國際市場價格的百分比”。它的計算公式為：,（1）名義保護(hù)率的含義,名義保護(hù)率衡量的是一國對某一類商品的保護(hù)程度。名義保護(hù)率越高，對本國同類商品的保護(hù)程度就越強(qiáng)烈。,名義關(guān)稅率對消費(fèi)者和生產(chǎn)者的意義： 消費(fèi)者：必須為進(jìn)口關(guān)稅支付的代價，也就是消費(fèi)支出的增加比例；生產(chǎn)者：國內(nèi)生產(chǎn)者可以加價銷售的幅度，也就是國內(nèi)生產(chǎn)者利潤的提高幅度。,5.3.2 有效保護(hù)率,名義稅率和有效稅率,名義稅率（nominal tariff rate）是一國稅則表上所列的稅率。名義關(guān)稅率不能總是如實地反映關(guān)稅的實際保護(hù)程度或有效保護(hù)程度。比如，25%的汽車減稅為國內(nèi)汽車產(chǎn)業(yè)提供了25%的保護(hù)，這種說法不一定正確。因為名義關(guān)稅率針對的只是最終進(jìn)口產(chǎn)品價格，而在生產(chǎn)過程中，本國面臨進(jìn)口競爭的產(chǎn)業(yè)使用的進(jìn)口原材料或中間產(chǎn)品可能與進(jìn)口的最終產(chǎn)品有著不同的關(guān)稅稅率，在這種情況下，有效關(guān)稅率就會與名義關(guān)稅率存在差別。,名義關(guān)稅率只考慮關(guān)稅對工業(yè)制成品價格的影響，而沒有考慮對中間產(chǎn)品的影響，因此，不足以代表對本國該產(chǎn)業(yè)的實際保護(hù)。,（2）有效保護(hù)率的含義,有效保護(hù)率（Effective Rate of Protection）是相對于名義保護(hù)率而言的，所謂的名義保護(hù)率是指由進(jìn)口的最終產(chǎn)品的關(guān)稅所決定的一種保護(hù)率，而有效保護(hù)率其含義是指由進(jìn)口的最終產(chǎn)品的關(guān)稅和進(jìn)口的中間產(chǎn)品的關(guān)稅所共同決定的一種保護(hù)率，是當(dāng)一國背離自由貿(mào)易、實施關(guān)稅體系后，某一行業(yè)的產(chǎn)值增值變動的百分比。有效保護(hù)率反映了關(guān)稅對國內(nèi)進(jìn)口競爭產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)者的實際保護(hù)水平。,名義保護(hù)率對消費(fèi)者很重要，因為它表明了關(guān)稅導(dǎo)致的最終產(chǎn)品價格的增加量；有效保護(hù)率對生產(chǎn)者很重要，因為它表明了對與進(jìn)口商品競爭的國內(nèi)產(chǎn)品提供的保護(hù)程度。,有效保護(hù)率考察的是關(guān)稅對被保護(hù)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)過程凈增值的影響。 有效保護(hù)率反映關(guān)稅對本國產(chǎn)業(yè)的實際保護(hù)程度。,名義稅率和有效稅率,當(dāng)經(jīng)濟(jì)學(xué)家們使用名義稅率時，他們關(guān)注的是由于關(guān)稅的存在，國內(nèi)消費(fèi)者的購買價格提高了多少。當(dāng)使用有效保護(hù)率時，他們關(guān)注的則是由于現(xiàn)存的整個關(guān)稅結(jié)構(gòu)（即不僅包括對最終產(chǎn)品的稅率，也包括用于制造最終產(chǎn)品的中間品的稅率），國內(nèi)進(jìn)口競爭性行業(yè)的“產(chǎn)值增值”改變了多少。有效保護(hù)率告訴我們，價格是多少的國內(nèi)產(chǎn)品能夠與國外產(chǎn)品相當(dāng)，并在市場上仍然具有效力。,關(guān)稅減讓談判，重要的是有效保護(hù)率，而不是名義關(guān)稅率。,（3）有效保護(hù)率(g)的測度,其中：V為征稅后單位產(chǎn)品的增加值（進(jìn)口最終產(chǎn)品的價值進(jìn)口中間投入品的價值），V為征稅前單位產(chǎn)品的增加值。,有效保護(hù)率是指通過征稅所引起國內(nèi)加工增加值同國外加工增加值的差額占國外加工增加值的百分比。增值是最終產(chǎn)品價格減去用來生產(chǎn)該產(chǎn)品的進(jìn)口投入品成本。如果最終產(chǎn)品在不征收關(guān)稅時的單位產(chǎn)品附加值為V，征收關(guān)稅后的附加值增加到V，那么，有效保護(hù)率（ERP）為：,由此可見： 有效保護(hù)率測度了關(guān)稅使國內(nèi)增加值增長的百分比。,有效保護(hù)率的測算：一個例子,對汽車行業(yè)的g=(VV)/V=(7000-2000)/2000=170%,投入品征收關(guān)稅27,投入品成本 （零配件） $10000,增加值(裝配活動) V$2000,每輛汽車的 投入成本（零配件）:$8000,進(jìn)口整車征收關(guān)稅70,增加值V=$7000,投入品成本（零配件） $10000,圖7-7 有效保護(hù)率的測算圖,征稅后國內(nèi)整車的價格一萬五千美元,（4）名義保護(hù)率與有效保護(hù)率的關(guān)系,當(dāng)某產(chǎn)品名義關(guān)稅率,= 原料的進(jìn)口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護(hù)率=名義保護(hù)率, 原料的進(jìn)口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護(hù)率名義保護(hù)率,如果一國的政策目標(biāo)是保護(hù)最終產(chǎn)品部門，則在關(guān)稅結(jié)構(gòu)安排上，應(yīng)當(dāng)對中間產(chǎn)品部門和原材料少征或免征進(jìn)口關(guān)稅。,例：名義關(guān)稅率與有效關(guān)稅率的關(guān)系 在自由貿(mào)易條件下，美國自行車的價格為200美元，原料成本為140美元，增值60美元。 （1）如美國對進(jìn)口自行車征收10%的關(guān)稅，對進(jìn)口原料征稅5%。那么，名義關(guān)稅使國內(nèi)自行車價格上升到220美元，5%的原料進(jìn)口稅使成本上升為147美元。每輛自行車增值73美元，自行車名義關(guān)稅是10%，有效關(guān)稅為：,如美國對進(jìn)口自行車征稅10%的關(guān)稅，對進(jìn)口原料征稅10%。那么，名義關(guān)稅使國內(nèi)自行車價格上升到220美元，原料進(jìn)口稅使成本上升到154美元。每輛自行車增值為66美元，則自行車名義關(guān)稅仍是10%，有效關(guān)稅為：,案例：名義關(guān)稅率與有效關(guān)稅率的關(guān)系,（3）如美國對進(jìn)口自行車征稅10%的關(guān)稅，對進(jìn)口原料征稅15%。那么，名義關(guān)稅使國內(nèi)自行車價格上升到220美元，15%的原料進(jìn)口稅使成本上升為161美元。每輛自行車增值59美元，自行車名義關(guān)稅是10%，有效關(guān)稅為：,案例：名義關(guān)稅率與有效關(guān)稅率的關(guān)系,負(fù)保護(hù)：由于對中間品征稅過高，導(dǎo)致最終產(chǎn)品實際進(jìn)口關(guān)稅小于零。 負(fù)保護(hù)相當(dāng)于給于進(jìn)口產(chǎn)品補(bǔ)貼。 政策意義：如果關(guān)稅結(jié)構(gòu)設(shè)計不合理，不加區(qū)別地對進(jìn)口成品和原材料征收關(guān)稅，國內(nèi)生產(chǎn)者在