金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范.ppt

金蝶EAS 符合企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范,金蝶軟件（中國）有限公司,提綱,解讀中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 金蝶EAS符合企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,企業(yè)內(nèi)部控制自我評價 內(nèi)控設(shè)計有效性與運行有效性的評價,解讀中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范,企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引,企業(yè)內(nèi)部控制評價指引,企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引,中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系,企業(yè)內(nèi)部控制基本依據(jù)，以COSO五要素框架為指導(dǎo)，實質(zhì)上體現(xiàn)了COSO八要素的內(nèi)容,基本規(guī)范,1,企業(yè)具體業(yè)務(wù)的應(yīng)用指導(dǎo)，包括資金、采購與付款、銷售與收款等,應(yīng)用指引,2,評價指引,3,第三方審計機構(gòu)評價,鑒證指引,4,2010年1月1日率先在上市公司執(zhí)行，鼓勵其他企業(yè)執(zhí)行。,業(yè)務(wù)層面,IT層面,企業(yè)層面,金蝶EAS符合中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,內(nèi)控要素,內(nèi)部環(huán)境,風(fēng)險評估,控制活動,信息與溝通,內(nèi)部監(jiān)督,流程控制,職責(zé)分離,權(quán)限劃分,會計控制,財產(chǎn)保護,預(yù)算控制,運營分析,績效考評,業(yè)務(wù)活動,現(xiàn)金管理,籌投資管理,銷售管理,采購管理,生產(chǎn)管理,存貨管理,運輸管理,內(nèi)控目標,合法合規(guī),資產(chǎn)安全,財務(wù)報告,經(jīng)營績效,戰(zhàn)略實現(xiàn),提綱,解讀中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 金蝶EAS符合企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引,金蝶EAS應(yīng)對中國企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范,差異性優(yōu)勢,（一）提供不相容的職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、經(jīng)濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術(shù)控制等控制方法； （二）提供資金、采購、存貨、銷售、工程項目、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、籌資、預(yù)算、成本費用、擔(dān)保、合同協(xié)議、對子公司控制、財務(wù)報告編制與披露、人力資源政策、關(guān)聯(lián)交易等經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程管理與關(guān)鍵點控制； （三）提供內(nèi)控與風(fēng)險管理報告的文檔管理； （四）提供管理門戶、手機短信、郵件等內(nèi)外部溝通方式； （五）提供風(fēng)險預(yù)警、工作流等內(nèi)控與風(fēng)險管理監(jiān)控手段。,達成公司層面、業(yè)務(wù)流程與IT層面的控制與管理,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引資金,（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 （二）現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、核對、清理嚴格有效，現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴格執(zhí)行。 （三）資金的會計記錄應(yīng)當(dāng)真實、準確、完整和及時。 （四）票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴格有效。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)、字段授權(quán)管理。防范錯誤及舞弊的風(fēng)險。,實現(xiàn)資金業(yè)務(wù)不相容崗位的分離：資金支付的審批與執(zhí)行、資金的保管、記錄與盤點清查、資金的會計記錄與審計監(jiān)督。 如：資金會計擁有總賬管理權(quán)限，而出納僅能處理現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)，不能進行賬目登記。,EAS產(chǎn)品支持多級審批的工作流設(shè)置，可將編制、審批等工作職責(zé)明確分工。,EAS提供完整的出納管理與資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)金銀行存款的完整管理。,銀行賬戶統(tǒng)一管理，支持收支兩條線和集中收付制度。,EAS可定義賬號管理策略和透支控制，系統(tǒng)自動控制收付款結(jié)算單。如：透支提醒，額度內(nèi)允許透支、禁止透支、最低存款保證等，資金結(jié)算單據(jù)保存、提交或受理時對賬戶進行透支控制。,EAS提供單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則配置，資金業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證，確保資金會計記錄的真實、準確、完整與及時。,EAS提供完整的票據(jù)管理系統(tǒng)，對支票、匯票等空白票據(jù)管理，根據(jù)票據(jù)編碼規(guī)則自動編號，記錄每一張票據(jù)狀態(tài)（庫存。未使用、已報銷、已核銷等），并自動記錄保管人、領(lǐng)用人、報銷人、收款人等。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引采購,（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)、字段授權(quán)管理。防范錯誤及舞弊的風(fēng)險。,EAS支持多級審批的工作流設(shè)置，可將請購、審批等工作職責(zé)明確分工。防范采購未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。,EAS采購訂單支持多級審批的工作流設(shè)置，可將制單、審批等工作職責(zé)明確分工。防范采購訂單未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。,EAS付款管理支持多級審批的工作流設(shè)置，可以將付款申請、審核、審批等工作進行明確職責(zé)分工。防范付款申請未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批發(fā)生差錯、舞弊、欺詐等損失。,采購訂單是根據(jù)采購申請單產(chǎn)生，在采購訂單產(chǎn)生過程中受貨源清單和供應(yīng)商的供貨價格控制。只有通過準入考核的供應(yīng)商及其供貨才能進入貨源清單、提供供貨價格，采購的物料如果在貨源清單中不存在，則不能進行采購。,采購收貨處理和入庫處理均可要求嚴格按訂單所訂購的物料及數(shù)量等進行驗收和入庫。這樣可規(guī)避驗收程序不規(guī)范，可能造成賬實不符或資產(chǎn)損失。,根據(jù)收貨入庫情況生產(chǎn)應(yīng)付單，根據(jù)預(yù)先確定的付款方式、付款條件進行付款處理，避免付款方式不恰當(dāng)、執(zhí)行有偏差，可能導(dǎo)致企業(yè)資金損失或信用受損。,EAS采購系統(tǒng)提供往來對賬單，往來明細賬等，可以方便企業(yè)與供應(yīng)商進行業(yè)務(wù)對賬。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引存貨,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS產(chǎn)品提供審批工作流，按不同角色授予不同審批權(quán)限，確保辦理存貨存貨的請購、審批、執(zhí)行；采購、驗收、付款；發(fā)出的申請、審批、記錄；處置的申請、審批與記錄。防范內(nèi)部人控制風(fēng)險。,EAS產(chǎn)品提供完整的領(lǐng)用與控制流程，確保建立嚴格的存貨領(lǐng)用流程和制度，建立嚴格的存貨發(fā)出流程和制度 。,EAS產(chǎn)品提供符合國家統(tǒng)一的會計準則制度規(guī)定各種計價方法 ，確保企業(yè)根據(jù)存貨的特點及企業(yè)內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)的管理方式，選擇合適存貨計價方法，防止通過人為調(diào)節(jié)存貨計價方法操縱當(dāng)期損益。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引銷售,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS提供角色管理功能，實現(xiàn)按不相容崗位設(shè)置對應(yīng)的角色，如銷售管理、業(yè)務(wù)、財務(wù)等，防范業(yè)務(wù)分工不明，權(quán)限失控造成風(fēng)險。,EAS產(chǎn)品提供審批工作流，按不同角色授予不同審批權(quán)限，確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。防范內(nèi)部人控制風(fēng)險。,EAS提供銷售價格政策，實現(xiàn)按不同組織、不同客戶、不同時期制定價格和折扣政策，防范交易中人為操縱價格的風(fēng)險。,EAS提供賬齡分析表功能，實現(xiàn)按不同核算單位的往來分析，根據(jù)需要定義分析期間長度，并自動預(yù)警，防范應(yīng)收賬款管理失控，發(fā)生大量壞賬的風(fēng)險。,（四）銷售的確認、計量和報告應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定。,EAS提供應(yīng)收單和發(fā)票管理功能，實現(xiàn)按實際業(yè)務(wù)確認收入，并對銷售發(fā)票進行完整管理，確保相關(guān)業(yè)務(wù)處理的順暢和符合國家法規(guī)。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引工程項目,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS提供完整職責(zé)分工，對組織架構(gòu)及設(shè)置中所涉及的職務(wù)體系、匯報關(guān)系、職位管理等做出了明確的規(guī)定與分配，該權(quán)限由人力資源經(jīng)驗豐富的人員所擁有，從而保證職責(zé)分工的科學(xué)性。,EAS產(chǎn)品支持多級審批的工作流設(shè)置，審批程序?qū)哟畏置鳎瑢徟鷻?quán)限相當(dāng)明確，審批流程標準規(guī)范。,EAS提供目標成本測算數(shù)據(jù)多版本、存為經(jīng)驗數(shù)據(jù)及概算編制審核功能，實現(xiàn)工程項目成本概算經(jīng)驗數(shù)據(jù)的積累、利用和概算編制內(nèi)控制度的執(zhí)行，有效防范概預(yù)算編制的形式化。,EAS提供竣工結(jié)算帳務(wù)處理，根據(jù)產(chǎn)品結(jié)算單提供的竣工面積和成本系統(tǒng)的真實成本，將已竣工部分成本結(jié)轉(zhuǎn)到完工開發(fā)產(chǎn)品，實現(xiàn)竣工結(jié)算流程。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引固定資產(chǎn),強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,（一）權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。,EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)、字段授權(quán)管理。防范錯誤及舞弊的風(fēng)險。,只有被授權(quán)的用戶才允許進行相關(guān)的業(yè)務(wù)處理，不相容崗位分離。,固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)支持多級審批，可根據(jù)業(yè)務(wù)要求自定控制約束及審批流向；系統(tǒng)支持審批人及審批意見的查詢，如經(jīng)辦人發(fā)現(xiàn)審批人有越權(quán)行為，可及時終止工作流，并上報有關(guān)人員。,EAS提供完整的資產(chǎn)管理系統(tǒng)，能根據(jù)編碼規(guī)則對固定資產(chǎn)卡片自動編號，記錄資產(chǎn)新增、使用、變更、報廢等狀態(tài)，并能自動記錄制單人、審核人，能實現(xiàn)完整的資產(chǎn)管理。,EAS提供符合完整的固定資產(chǎn)成本核算體系,EAS提供符合國家統(tǒng)一的會計制度的折舊方法，同時也支持自定義折舊方法,EAS提供單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則配置，資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證，確保資產(chǎn)會計記錄的真實、準確、完整與及時。,（二）固定資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，決策和審批程序應(yīng)當(dāng)明確。,（三）固定資產(chǎn)取得、驗收、使用、維護、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，固定資產(chǎn)投資預(yù)算、工程進度、驗收使用、維護保養(yǎng)、內(nèi)部調(diào)劑、報廢處置等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。,(四）固定資產(chǎn)成本核算、計提折舊和減值準備、處置等會計處理應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引無形資產(chǎn),強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 （二）無形資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，決策過程應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范。 （三）無形資產(chǎn)取得、自行開發(fā)并取得、使用及保護、處置報廢等環(huán)節(jié)的控制流程清晰嚴密。 （四）無形資產(chǎn)確認、計量和報告符合國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定。,EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)、字段授權(quán)管理。防范錯誤及舞弊的風(fēng)險。,只有被授權(quán)的用戶才允許進行相關(guān)的業(yè)務(wù)處理，不相容崗位分離。,無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)支持多級審批，可根據(jù)業(yè)務(wù)要求自定控制約束及審批流向；系統(tǒng)支持審批人及審批意見的查詢，如經(jīng)辦人發(fā)現(xiàn)審批人有越權(quán)行為，可及時終止工作流，并上報有關(guān)人員。,無形資產(chǎn)可作為一個特殊類別在固定資產(chǎn)模塊中管理，能根據(jù)編碼規(guī)則對無形資產(chǎn)卡片自動編號，記錄資產(chǎn)新增、使用、變更、報廢等狀態(tài)，并能自動記錄制單人、審核人。,EAS提供單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則配置，資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證，確保資產(chǎn)會計記錄的真實、準確、完整與及時。,無形資產(chǎn)使用攤銷，可采用固定資產(chǎn)折舊模式，同時也可以用折舊自定義來定義無形資產(chǎn)攤銷方法,無形資產(chǎn)報廢清理可用固定資產(chǎn)清理單處理,無形資產(chǎn)可作為固定資產(chǎn)的一個類別在固定資產(chǎn)模塊中確認、計量和報告,EAS提供權(quán)限管理，支持企業(yè)建立投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督 。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引長期股權(quán)投資,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS支持企業(yè)設(shè)置投資備查登記簿，記載被投資單位基本情況、動態(tài)信息、取得投資時被投資單位各項資產(chǎn)、負債的公允價值信息等 。,EAS支持企業(yè)對被投資企業(yè)的權(quán)益進行跟蹤，加強投資收益的控制，并按照國家統(tǒng)一的會計準則制度對投資收益進行核算 。,（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 。 （二）投資項目建議書和可行性研究報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實可靠。 （三）投資實施方案應(yīng)當(dāng)科學(xué)完整，對投資項目的跟蹤管理應(yīng)當(dāng)全面及時，投資收益的確認應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定，投資權(quán)益證書的管理應(yīng)當(dāng)嚴格有效，計提投資減值準備的依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分恰當(dāng) 。 （四）投資處置的方式和程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，與投資處置有關(guān)的文件資料和憑證記錄應(yīng)當(dāng)真實完整 。,EAS投資模塊支持附件管理，便于用戶將投資項目建議書、可行性研究報告、評估報告、決策報告等資料上傳，確保投資決策合法、科學(xué)、合理 。,EAS提供籌資業(yè)務(wù)的權(quán)限管理，幫助企業(yè)明確有關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引籌資,（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS支持企業(yè)對籌資方案進行臺賬管理，明確籌資規(guī)模、籌資用途、籌資結(jié)構(gòu)、籌資方式和籌資對象，并對籌資成本進行預(yù)測 。,EAS支持企業(yè)建立籌資業(yè)務(wù)償付環(huán)節(jié)的控制制度，對支付償還本金、利息等作出計劃和預(yù)算安排 。,EAS支持企業(yè)按照籌資合同或協(xié)議規(guī)定的本金、利率、期限及幣種計算利息，與債權(quán)人進行核對 。,EAS提供預(yù)算業(yè)務(wù)的權(quán)限管理，幫助企業(yè)明確預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核的職責(zé)權(quán)限。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引預(yù)算,（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS提供預(yù)算工作流管理，明確界定各級人員的權(quán)限與審批程序。,EAS提供多種靈活的預(yù)算編制方法,從上到下,從下到上及多上多下的預(yù)算編制流程，加強對預(yù)算編制環(huán)節(jié)的控制，對編制依據(jù)、編制程序、編制方法等作出明確規(guī)定，確保預(yù)算編制依據(jù)合理、程序適當(dāng)、方法科學(xué)。,EAS 對預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制，對預(yù)算指標的分解方式、預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制的建立、重大預(yù)算項目的特別關(guān)注、預(yù)算資金支出的審批要求、預(yù)算執(zhí)行情況的報告與預(yù)警機制等作出明確規(guī)定，確保預(yù)算嚴格執(zhí)行。,EAS提供期間調(diào)整、組織調(diào)整等預(yù)算調(diào)整功能，加強對預(yù)算調(diào)整環(huán)節(jié)的控制，保證預(yù)算調(diào)整依據(jù)充分、程序合規(guī)、方案可行。,EAS提供預(yù)算預(yù)算控制策略預(yù)置功能，實現(xiàn)對資金付款、費用支出、采購支出等常用預(yù)算控制。,EAS提供預(yù)算編制分析報告、多維度的自由分析圖表，及時將分析報告發(fā)送到管理者界面，確保預(yù)算分析與考核環(huán)節(jié)的控制、預(yù)算分析科學(xué)、及時，預(yù)算考核嚴格、有據(jù)。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引成本費用,（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 （二）成本費用定額、成本計劃編制的依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，成本費用事項和決策過程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。 （三）成本費用預(yù)測、決策、預(yù)算、控制、核算、分析、考核的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴密，對成本費用核算、內(nèi)部價格的制訂和結(jié)算辦法、責(zé)任會計及有關(guān)成本費用考核等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,成本費用 預(yù)算審批工作流設(shè)置,如圖所示，預(yù)算審批工作流設(shè)置可按職員角色設(shè)置流程與權(quán)限。,EAS成本管理模塊提供向?qū)匠杀居嬎悖瑤椭髽I(yè)落實和控制成本費用核算流程，并為成本管理的其它活動提供有效支撐。,EAS成本管理提供科學(xué)準確的期間成本費用信息，為成本費用定額和計劃編制提供有力的支持。,EAS擔(dān)保支持企業(yè)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引擔(dān)保,（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 。 （二）擔(dān)保的對象、范圍、條件、程序、限額和禁止擔(dān)保的事項應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。 （三）擔(dān)保評估應(yīng)當(dāng)科學(xué)嚴密 。 （四）擔(dān)保執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制措施應(yīng)當(dāng)充分有效。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS支持企業(yè)建立擔(dān)保事項臺賬，詳細記錄擔(dān)保對象、金額、期限、用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利和其他有關(guān)事項。,EAS提供被擔(dān)保單位還款預(yù)警功能，便于企業(yè)定期監(jiān)測被擔(dān)保人的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，跟蹤貸款的歸還情況。對于異常情況和問題，可以做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早報告。,EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)、字段授權(quán)管理?？梢詫贤瑪M訂、合同審核、審批角色分別授予不同的用戶，防范錯誤及舞弊的風(fēng)險。,EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)、字段授權(quán)管理。防范錯誤及舞弊的風(fēng)險。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引合同協(xié)議,（一）實行分級授權(quán)，歸口管理。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS合同管理支持多級審批的工作流設(shè)置，可以將合同擬訂、審核、審批等工作進行明確職責(zé)分工，對于合同的審批可以配置多級審批流程。防范合同協(xié)議未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批造成合同差錯、舞弊、欺詐等損失。,簽約主體-供應(yīng)商（客戶）均為通過準入評估后的合格供應(yīng)商（客戶），系統(tǒng)提供預(yù)設(shè)的合同條款和標準格式來規(guī)范合同的形式和內(nèi)容。防范合同簽定因權(quán)利義務(wù)不明確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引對子公司控制,（一）子公司的組織設(shè)置應(yīng)當(dāng)規(guī)范高效、人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,9大組織類型,EAS支持復(fù)雜組織架構(gòu)管理，為處理集團內(nèi)多公司的復(fù)雜業(yè)務(wù)處理奠定了基礎(chǔ)。 為各種業(yè)務(wù)設(shè)置了不同類型的組織架構(gòu)，便于從不同的角度進行匯總、統(tǒng)計，制定策略。 支持基于組織架構(gòu)的靈活的職位匯報關(guān)系管理，適應(yīng)企業(yè)的各種復(fù)雜匯報關(guān)系。,通過EAS用戶管理，集團合理授權(quán)子公司，重大業(yè)務(wù)通過EAS工作流管理實現(xiàn)跨組織多級審批。,EAS支持新增多個合并范圍功能，可支持母公司制定不同合并范圍的報表編制方案，合并范圍版本化功能的提供，在滿足母公司內(nèi)部整合、外部并購、股份劃轉(zhuǎn)等不同需求的同時，又保持了財務(wù)報表的延續(xù)性，真實全面反映母公司的整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。,EAS提供集團統(tǒng)一的報表模板格式下發(fā)給下屬公司，同時支持鎖定單元格、子公司不可修改模板功能，借助EAS的工作流和自動校驗等功能，從格式和流程上確保財務(wù)報告的編制與報送流程的規(guī)范性。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引財務(wù)報告編制與披露,（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 （二）有關(guān)對賬、調(diào)賬、差錯更正、結(jié)賬等流程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范 。 （三）起草財務(wù)報告、校驗、編制財務(wù)情況說明書、審核批準等流程應(yīng)當(dāng)科學(xué)嚴密 。 （四）財務(wù)報告的報送與披露流程應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定 。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS提供用戶管理、權(quán)限管理能，實現(xiàn)分組織、合并單元、角色進行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)、字段授權(quán)管理。實現(xiàn)科學(xué)分工、權(quán)限明確。有效防范管理漏洞。,EAS產(chǎn)品中報表編制過程中支持多級審批的工作流設(shè)置，可將編制、審批等工作職責(zé)明確分工。,EAS提供完整的報表與合并報表系統(tǒng)，支持集團、子集團與單體企業(yè)之間的業(yè)務(wù)應(yīng)用，能夠完整處理財務(wù)報告編制與披露。,EAS提供企業(yè)與銀行對賬、集團內(nèi)部公司之間往來對賬功能 ，在準備編制財務(wù)報告過程中，確保及時核對和差錯更正。,EAS同時系統(tǒng)中可定義參數(shù)來控制對賬不平時不能結(jié)賬，報表上報后不能反結(jié)賬的功能 ，確保數(shù)據(jù)的真實和流程規(guī)范性。,EAS提供了穿透式查詢功能，支持聯(lián)查個別報表、單元格數(shù)據(jù)、調(diào)整分錄、抵銷分錄，總賬中的總分類賬、明細賬和憑證數(shù)據(jù)，及時檢查財務(wù)報告是否正確，確保數(shù)據(jù)的真實性。,EAS提供了報表批注，以及報表附件、分錄附件的報送功能，支持財務(wù)報告中需要披露的相關(guān)信息和資料 ，體現(xiàn)了財務(wù)報告的完整性和全面性。,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引人力資源政策,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,（一）崗位職責(zé)和任職要求應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，人力資源需求計劃應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理.,EAS HR系統(tǒng)有職位說明書功能，可以記錄和維護企業(yè)每個崗位的主要職責(zé)、任職要求等。,EAS HR有專門的人力資源規(guī)劃功能，可以進行崗位設(shè)置的規(guī)劃，并對各崗位所需人員的數(shù)量等進行規(guī)劃。,EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了人員離職的事務(wù)單據(jù)，可以指定人員離職的原因，控制是否可以再次入職，可以指定使用工作流或直接審批的方式。,EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了輪崗的事務(wù)單據(jù)，在單據(jù)當(dāng)中可以查看人員的詳細信息，信息當(dāng)中包含的內(nèi)容直接為審批領(lǐng)導(dǎo)提供了決策意見?；蛘呖梢酝ㄟ^在單據(jù)當(dāng)中添加輪崗影響關(guān)鍵事項字段檢測功能，以達到自動提醒審批人。,EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了離崗的事務(wù)單據(jù)，在單據(jù)當(dāng)中可以查看人員的詳細信息，信息當(dāng)中包含的內(nèi)容直接為審批領(lǐng)導(dǎo)提供了決策意見?？梢酝ㄟ^在單據(jù)當(dāng)中添加離職影響關(guān)鍵事項字段檢測功能，以達到自動提醒審批人。,EAS HR提供培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)活動安排功能：可對培訓(xùn)目的、培訓(xùn)人員、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)預(yù)算等作出適當(dāng)安排。,EAS HR支持定義入職培訓(xùn)、脫產(chǎn)培訓(xùn)、工作輪換等多種培訓(xùn)形式進行培訓(xùn)管理，可以通過培訓(xùn)人次、學(xué)時、培訓(xùn)工作量等多個角度的統(tǒng)計報表對每個部門。,EAS HR可有效提取任意的考核結(jié)果數(shù)據(jù)參與薪酬計算，產(chǎn)生績效考核與薪酬發(fā)放的連動，加強內(nèi)部績效管理的一致性。,EAS HR支持企業(yè)員工晉升通過異動事務(wù)流程，經(jīng)過層層審批，體現(xiàn)系統(tǒng)流程驅(qū)動業(yè)務(wù)進程。,EAS HR支持個人及組織關(guān)鍵事件的記錄，有獎勵與懲罰兩類，并在人員及組織績效處進行關(guān)聯(lián)查看，輔助對企業(yè)人員及組織的完整評估。,EAS HR通過薪酬方案功能實現(xiàn)將企業(yè)的薪酬制度落實到系統(tǒng)中執(zhí)行：可以為不同部門、不同崗位、不同級別、不同類別的員工分別設(shè)置到不同的薪酬方案中，每個薪酬方案設(shè)定相應(yīng)的薪酬等級標準，薪酬計算可以自動引用績效、考勤等HR系統(tǒng)數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)落實與人力資源考核相掛鉤的、科學(xué)的內(nèi)部薪酬制度，規(guī)范分配行為。,EAS HR薪酬模塊可實現(xiàn)根據(jù)部門、職位、員工身份證號碼、養(yǎng)老保險號碼、銀行賬號等多種確認方式和薪酬方法審批流程來保證企業(yè)薪酬發(fā)放的準確確認、計量并發(fā)放，保證薪酬發(fā)放的真實性、合規(guī)性和準確性。系統(tǒng)自動記錄每個員工每次發(fā)放的薪酬清單，可供員工登錄系統(tǒng)確認。,EAS HR提供薪酬委員會用戶通過薪酬管理模塊查詢到整個企業(yè)的薪酬方案在系統(tǒng)中的運行執(zhí)行情況。,金蝶擁有先進的軟件開發(fā)管理流程，同時建立了一整套崗位規(guī)范及認證體系。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,金蝶EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引信息系統(tǒng)一般控制,（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，重大信息系統(tǒng)開發(fā)與使用事項應(yīng)履行審批程序。 （二）信息系統(tǒng)開發(fā)、變更和維護流程應(yīng)當(dāng)清晰合理。 （三）應(yīng)當(dāng)建立訪問安全制度，操作權(quán)限、信息使用、信息管理應(yīng)當(dāng)有明確規(guī)定。 （四）硬件管理事項和審批程序應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 （五）會計信息系統(tǒng)流程應(yīng)當(dāng)規(guī)范，會計信息系統(tǒng)操作管理、硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理、會計信息化檔案管理應(yīng)當(dāng)完善。,EAS擁有完整的用戶授權(quán)及二次身份認證體系，合理的權(quán)限制衡，充分保障系統(tǒng)安全,EAS會計信息化操作，合法使用人權(quán)限符合完全滿足分工牽制，憑證審核工作,會計信息系統(tǒng)規(guī)范，管理完善。,審批程序科學(xué)規(guī)范。,（一）關(guān)聯(lián)方界定應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，應(yīng)當(dāng)采用有效措施防范關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移企業(yè)資源。,強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制,EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)等。使關(guān)聯(lián)交易雙方必須相互配合才能完成關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的處理,以防范關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移企業(yè)資源。,EAS內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的結(jié)算價格一般是雙方預(yù)先協(xié)商確定的,可以采用成本價加成進行結(jié)算.也可以采