2010冀中能源集團-全面風險管理工作實施培訓.ppt

全面風險管理工作實施培訓,2010年7月,2010 北京第一會達風險管理科技有限公司 版權所有,2010 北京第一會達風險管理科技有限公司 版權所有,內部資料 請勿外傳,培訓目標,1,理解集團全面風險管理建設規(guī)范工作要求 掌握集團全面風險管理工作考核要求 了解全面風險管理體系建設程序和方法 了解全面風險管理相關概念,目錄,2,集團全面風險管理建設規(guī)范簡介,集團全面風險管理建設規(guī)范解讀,后續(xù)工作簡介,建設規(guī)范內容 相關概念介紹 工作要點 考核要求,總結,集團全面風險管理建設規(guī)范簡介,全面風險管理建設規(guī)范,4,規(guī)范要點,風險分類標準 風險管理組織職能 風險管理流程 風險管理報告體系,風險分類規(guī)范 風險管理組織職能建設規(guī)范 風險管理流程建設規(guī)范 風險管理報告體系建設規(guī)范,2010年6月至2011年10月 2010年6月至12月 2011年1月至12月,全面風險管理體系實施工作表,5,集團全面風險管理建設規(guī)范解讀,2.1 風險分類規(guī)范,7,建設規(guī)范內容 相關概念介紹 工作要點 考核要求,各單位劃分風險分類要力求做到覆蓋單位現階段所面臨的所有風險，應避免分類交叉、重復和無重要疏漏 風險分類一般分為一級分類和二級分類，集團公司總部在參考了國務院國資委發(fā)布的中央企業(yè)全面風險管理指引，結合了自身管理實際，將風險一級分類分為六大類，二級分類分為三十八小類,t2：風險辨識,t3：風險評估,t4: 制定風險管理策略,t1：綜合信息框架,t5: 重大風險應對方案,建設規(guī)范內容 相關概念介紹 工作要點 考核要求,2.1 風險分類規(guī)范,8,風險的定義：風險是不確定性對目標的影響(gb 24353)。,2.1 風險分類規(guī)范,9,國資委標準分類： 戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險 按給企業(yè)造成的結果劃分： 純粹風險(只有帶來損失一種可能性，如安全事故、違法事件) 機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存，如投資風險） 另外，風險的分類還有很多種。 例如，固有風險（未采取風險管理手段之前的原有風險）和剩余風險（風險的存量、“現實的”風險）；內部、外部風險等。 如可控風險與不可控風險,2.1 風險分類規(guī)范,10,國資委標準分類： 戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險 按給企業(yè)造成的結果劃分： 純粹風險(只有帶來損失一種可能性，如安全事故、違法事件) 機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存，如投資風險） 另外，風險的分類還有很多種。 例如，固有風險（未采取風險管理手段之前的原有風險）和剩余風險（風險的存量、“現實的”風險）；內部、外部風險等。 如可控風險與不可控風險,風險事件是風險在企業(yè)的具體體現形式，它的出現或發(fā)生會影響企業(yè)的目標實現或經營效果與效率。,2.1 風險分類規(guī)范,11,風險事件舉例： 1、國家實行信貸緊縮政策，集團融資難度加大，無法滿足計劃投資需要。 目標：融資 風險來源：外部 動因：信貸政策變化 導致結果：無法滿足計劃投資需要 2、勞動合同法實施，造成用工成本上升 目標：優(yōu)化人力資源成本 風險來源：外部 動因：新法規(guī)出臺 導致結果：成本上升 3、應收賬款回收困難，企業(yè)流動資金不足。 目標：提高資金利用效率 風險來源：內部/外部 動因：應收賬款回收 導致結果：流動性不足 4、不遵守操作規(guī)程，造成人員傷亡和設備損壞。 目標：安全生產 風險來源：內部 動因：不遵守操作規(guī)程 導致結果：人員傷亡和設備損壞 5、預決算審核流程不合規(guī)，企業(yè)面臨被處罰。 目標：有效進行預決算審核 風險來源：內部 動因：流程不合規(guī) 導致結果：企業(yè)受罰,建設規(guī)范內容 相關概念介紹 工作要點 考核要求,2.1 風險分類規(guī)范,12,信息來源,1、企業(yè)自身的信息；2、專業(yè)機構的研究數據庫；3、調查問卷；4、實地察看；5、訪談或研討；6、政府或其它公司發(fā)表的權威信息和報告,1、外部社會、政策、市場、法律、技術等 2、內部戰(zhàn)略、財務、運營目標，以及管理和實施現狀 3、以上信息包括歷史和現狀,信息內容,信息收集方法,最好有一個信息的結構，這樣不容易漏掉。,綜合信息框架通過對企業(yè)內外部相關信息的收集、整理、分析，為后續(xù)工作奠定基礎。,信息收集模板,2.1 風險分類規(guī)范,13,風險辨識就是識別、收集企業(yè)各個層面存在的可能影響目標實現的風險事件。,風險事件辨識原則 圍繞目標 基于職責 內外結合 關注未來 全面辨識,2.1 風險分類規(guī)范,14,2.1 風險分類規(guī)范,15,風險管理,2.1 風險分類規(guī)范,16,風險管理：是在實現既定目標的過程中將不確定性因素所產生的影響控制在可接受范圍內的過程和系統(tǒng)方法。,2.1 風險分類規(guī)范,17,根據風險對企業(yè)實現目標的影響，判斷風險的價值,2.1 風險分類規(guī)范,18,重大風險與風險圖譜,重大風險 重大風險是在風險評估基礎數據收集匯總的基礎上，經過人為的判斷與調整形成的。,風險圖譜,2.1 風險分類規(guī)范,19,風險管理策略是根據企業(yè)經營戰(zhàn)略制定的全面風險管理的整體策略。 風險管理策略在整個風險管理體系中起著統(tǒng)領全局的作用。 企業(yè)風險管理策略主要包括： 風險管理目標 風險偏好 風險承受度 重大風險應對策略,2.1 風險分類規(guī)范,20,風險偏好： 企業(yè)根據自身的資源優(yōu)勢和管理水平,對其面臨的風險所采取的基本態(tài)度和看法 風險偏好是一個動態(tài)的過程，不是一成不變的，它會隨著集團發(fā)展戰(zhàn)略、風險狀況和管理能力等的變化而變化。,風險承受度： 是企業(yè)在實現其目標過程中能夠承擔的風險的限度,2.1 風險分類規(guī)范,21,重大風險應對策略 解決“公司如何管理風險”的問題 闡述針對各類重大風險的應對策略：風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換 風險應對策略的確定基于風險評估和診斷的結果,參見：指引第二十六條,2.1 風險分類規(guī)范,22,2.1 風險分類規(guī)范,23,風險評估報告,第一部分 摘要 1. 簡要概述本次風險評估意義 2. 評估中用到的資源以及達到的報告成果簡述 3. 將報告成果與公司提出的要求進行針對性比較 4. 對本風險報告做出定性評價 第二部分 評估工作介紹 1. 評估目的、工作組織范圍及工作內容 2. 本次評估中風險的定義與分類 3. 本次評估的過程與方法簡介 4. 本次評估得到的結論,第三部分 風險辨識 1. 風險結構 2. 風險分布 第四部分 風險評估 1. 風險圖譜 2. 重大風險分析 3. 重大風險分布 第五部分 附錄 風險評估方法 風險庫 參考資料,建設期考核,2.2 風險分類規(guī)范,24,建設規(guī)范內容 相關概念介紹 工作要點 考核要求,運行期考核,2.1 風險分類規(guī)范,25,建設規(guī)范內容 相關概念介紹 工作要點 考核要求,2.2 風險管理體系,26,建設規(guī)范內容 相關概念介紹 工作要點 考核要求,風險管理組織職能 各單位可參考集團公司風險管理組織體系建設情況，建立適合本單位實際的風險管理組織體系，并配備具有相關經驗的專（兼）職人員從事全面風險管理及內部控制體系建設工作。 各單位在全面風險管理工作中要接受集團公司風險管理辦公室的組織、協(xié)調、指導和監(jiān)督。 集團公司成立了風險管理委員會和風險管理辦公室,風險管理流程 風險管理流程一般包括風險辨識評估流程、重大風險策略制定流程、風險應對流程、風險管理監(jiān)督與改進流程四部分 風險辨識評估流程：各單位通過開展此流程，可全面了解本單位有無風險、有哪些風險，這些風險的風險水平高低等 重大風險策略制定流程：各單位通過開展此流程，對風險評估出來的風險水平比較高的風險，明確管理態(tài)度，確定風險偏好和風險承受度 風險應對流程：各單位根據已制定的風險管理策略，制定具體的風險應對方案，保證風險處于可承受范圍內。若采取加強內部控制的方式來進行風險應對，應建立和完善相應的內部控制體系 風險管理監(jiān)督與改進流程：各單位對每階段的風險管理工作以及對重大風險應對效果進行監(jiān)督評價，對風險管理體系和流程進行完善和提升,風險管理報告 風險管理報告體系包含了風險管理流程運轉中形成的所有報告和文檔資料 風險事件庫 風險圖譜 風險評估報告 重大風險管理策略和應對方案 重大風險監(jiān)控自評估報告：重大風險評估情況、重大風險相關業(yè)務流程以及流程節(jié)點、重大風險和風險事件與關鍵業(yè)務流程節(jié)點映射關系、關鍵業(yè)務流程節(jié)點的控制措施評估結果、重大風險監(jiān)控有效性結論、重大風險管理的改進措施以及改進措施的實施效果、重大風險監(jiān)控指標的預警和運行等內容 全面風險管理年度報告：綜合性報告，包括整體風險管理工作的開展情況,全面風險管理體系：是集團公司在全面風險管理中建立并維護的必要系統(tǒng)，包括風險管理組織體系、風險管理流程體系和風險管理信息報告體系。,2.2 風險管理體系,27,建設規(guī)范內容 相關概念介紹 工作要點 考核要求,誰來做,做什么 如何做,信息溝通,2.2 風險管理體系,28,建設規(guī)范內容 相關概念介紹 工作要點 考核要求,風險管理組織職能 風險管理組織機構 風險管理各機構構成 風險管理各機構職能,風險管理委員會構成： 主任由董事長擔任 副主任由副董事長、總經理擔任。 成員由董事、副總經理、總經濟師、總會計師、總工程師組成。 副總經理、總經濟師、總會計師、總工程師按照各自職責負責本職范圍內的風險管理工作。 風險管理辦公室構成： 主任由董事會辦公室負責人擔任。 副主任由產權與資本運營部負責人擔任。 成員由發(fā)展規(guī)劃、財務管理、法律事務、內部審計、煤炭運銷、物資供應、企業(yè)管理、科技、人力資源、資金結算、安全監(jiān)察等部門主要負責人組成,2.2 風險管理體系,29,董事會職責 董事會是公司全面風險管理的最高決策機構，在全面風險管理方面主要履行以下職責 1. 確定風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度。 2. 審批風險管理策略報告和重大風險管理解決方案。 3. 了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風險及其風險管理現狀，做出有效控制風險的決策。 4. 審批重大決策的風險評估報告。 5. 審批全面風險管理年度工作報告。 6. 審批風險管理組織機構設置及其職責方案。 7. 審批內部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價報告。 8. 審批風險管理政策和制度。 9. 指導企業(yè)風險管理文化的培育。 10. 決定風險管理其他重大事項。,風險管理委員會職責 風險管理委員會對董事會負責，主要履行以下職責： 1. 提交全面風險管理年度報告。 2. 審議風險管理策略和重大風險管理解決方案。 3. 審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告。 4. 審議內部審計部門或聘請的外部中介機構提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告。 5. 審議風險管理組織機構設置及其職責方案。 6. 研究提出全面風險管理監(jiān)督評價體系、相關制度。 7. 辦理董事會授權的有關全面風險管理的其他事項。,2.2 風險管理體系,30,風險管理辦公室主要履行以下職責： 1. 研究提出全面風險管理工作報告。 2. 研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制。 3. 研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告。 4. 研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控。 5. 負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案。 6. 負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)。 7. 負責組織協(xié)調全面風險管理日常工作。 8. 負責指導、監(jiān)督有關職能部門、各業(yè)務單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風險管理工作。 9辦理風險管理其他有關工作。,2.2 風險管理體系,31,其它職能部門和業(yè)務單位職能 各職能部門及各業(yè)務單位在全面風險管理工作中接受風險管理辦公室的組織、協(xié)調、指導和監(jiān)督，并履行以下職責： 1. 執(zhí)行風險管理基本工作流程。 2. 研究提出本職能部門或業(yè)務單位重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制。 3. 研究提出本職能部門或業(yè)務單位的重大決策風險評估報告。 4. 做好本職能部門或業(yè)務單位建立風險管理信息系統(tǒng)的工作。 5. 做好培育風險管理文化的有關工作。 6. 建立健全本職能部門或業(yè)務單位的風險管理內部控制子系統(tǒng)。 7. 建立本職能部門或業(yè)務單位內部控制管理制度。 8. 辦理風險管理其他有關工作。,2.2 風險管理體系,32,2.2 風險管理體系,33,建設規(guī)范內容 相關概念介紹 工作要點 考核要求,風險管理流程 流程目標 流程圖 流程描述,2.2 風險管理體系,34,2.