現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理.ppt

金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,第五章 現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量 往來業(yè)務(wù)及結(jié)賬,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,現(xiàn)金流量,在憑證中對現(xiàn)金流量進行處理 控制憑證中指定的現(xiàn)金流量 在T形賬戶中指定現(xiàn)金流量項目 附表項目 編制現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量查詢,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,在憑證中對現(xiàn)金流量進行處理,在錄入憑證時，用戶就可以對現(xiàn)金流量科目進行處理。 具體的操作方法如下： （1）選取“財務(wù)會計”系統(tǒng)標(biāo)簽，單擊“總賬”系統(tǒng)功能項，再雙擊“憑證處理”子功能項下的“憑證錄入”明細功能項，即可進入【記賬憑證】窗口。 （2）在錄入憑證時，如果用戶指定了現(xiàn)金流量科目，單擊“流量”按鈕 ，即可打開【現(xiàn)金流量項目指定】對話框，如圖所示。“現(xiàn)金流量科目”、“幣別”及“本位幣金額”框中將自動填寫相應(yīng)的內(nèi)容。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,（3）單擊“對方科目分錄”列的下拉按鈕，選擇相應(yīng)的分錄科目。 （4）雙擊“主表項目”列，在彈出的下拉列表框中點選主表項目，而“附表項目”列將自動顯示其附表項目科目，“本位幣”列中也將自動顯示憑證中的所有金額。 （5）對于有多個現(xiàn)金流量科目的憑證，將分別指定其現(xiàn)金流量。選擇了現(xiàn)金流量科目的對方科目，并指定了“主表項目”后，系統(tǒng)會自動將對方科目的發(fā)生額回填到金額列中。如果涉及到外幣，將原幣和本位幣一起回填，方便用戶在指定流量時金額與實際發(fā)生額一致。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,但由于對方科目的發(fā)生額與現(xiàn)金流量科目的金額不一定一致，因此，建議用戶在指定流量的最后一個對方科目時右擊該行，在顯示的快捷菜單中執(zhí)行【計算當(dāng)前行】命令項，使指定的金額與流量金額相同，如圖所示。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,控制憑證中指定的現(xiàn)金流量,在設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)時，如果在“總賬”的“憑證”標(biāo)簽卡中選取了“現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項目”復(fù)選框（如右圖所示），則在錄入憑證時，如果有一條分錄的會計科目是現(xiàn)金流量的科目，則這個憑證是有現(xiàn)金流動的。此時保存憑證，將自動彈出【現(xiàn)金流量項目指定】對話框，當(dāng)用戶輸入完畢并保存后才能將憑證保存。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,除憑證錄入時直接指定現(xiàn)金流量外，金蝶K/3系統(tǒng)還提供了“現(xiàn)金流量”子功能項，允許用戶指定現(xiàn)金流量項目，查看現(xiàn)金流量附表項目，編制現(xiàn)金流量表和對現(xiàn)金流量進行查詢。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,在T形賬戶中指定現(xiàn)金流量項目,附表項目,按現(xiàn)行會計制度要求，在編制現(xiàn)金流量表時，需要同時編制主表和附表。但值得注意的是：附表中的項目基本上都是分析填列的，在財務(wù)軟件里很難設(shè)置附表公式，特別是經(jīng)營性應(yīng)收和應(yīng)付項目。,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,資金流量表是以資金來源（流入）與用途（流出）匯總說明公司在報告期內(nèi)財務(wù)狀況變動的動態(tài)報表。由于存在不同的資金概念，資金流量表具有作用不盡相同的表現(xiàn)形態(tài)。 用戶可以在總賬中編輯現(xiàn)金流量表，具體的操作方法如下： （1）單擊“財務(wù)會計”系統(tǒng)標(biāo)簽，選取 “總賬”系統(tǒng)功能項，再單擊“現(xiàn)金流量” 子功能項，雙擊明細功能列表中的“現(xiàn)金流 量表”項，即可打開【現(xiàn)金流量表】窗口， 并彈出【濾條件】對話框，如圖所示。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,編制現(xiàn)金流量表,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,（2）設(shè)置查詢方式、會計期間范圍、幣別、項目匯總級次、是否包括未過賬憑證、是否顯示匯率變動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量明細項目等選項。 （3）最后單擊【確定】按鈕，即可生成現(xiàn)金流量表，如圖所示。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,有了現(xiàn)金流量表，就可以總覽公司的經(jīng)營、投資和籌資活動；可以看到現(xiàn)金的增減有多少由經(jīng)營活動帶來，有多少由借貸活動帶來或由發(fā)行股票帶來，或由變賣資產(chǎn)帶來；可以看到應(yīng)收賬款和存貨的增加對現(xiàn)金占用的影響等。這對投資者、債權(quán)人了解企業(yè)獲利的潛力、短期償債和應(yīng)急的能力，及營運資金的管理水平均有很大的幫助。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量查詢,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,對企業(yè)的往來賬款進行綜合管理，及時、準(zhǔn)確地提供客戶、供應(yīng)商的往來賬款余額資料；實現(xiàn)部門、項目、往來單位、貨品、員工多種輔助核功能，提高數(shù)據(jù)管理效率。業(yè)務(wù)核銷可以動態(tài)地進行賬齡數(shù)據(jù)分析，及時了解往來款項的財務(wù)信息。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,對往來業(yè)務(wù)進行核銷管理,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,在金蝶K/3系統(tǒng)中，總賬系統(tǒng)提供的往來管理主要是基于按余額核銷，系統(tǒng)自動把往來會計科目余額屬性方向（如應(yīng)收賬款為借方）的最后一筆業(yè)務(wù)發(fā)生時間訂為賬齡起算點，所有業(yè)務(wù)自動從憑證中提取，采用統(tǒng)一的按余額核銷模式不需要進行手動核銷，系統(tǒng)自動生成往來對賬單和賬齡分析表，如要進行手動核銷或更詳細的管理，可采用應(yīng)收賬和應(yīng)付賬系統(tǒng)。 查看往來對賬單的操作方法如下： （1）單擊“財務(wù)會計”系統(tǒng)標(biāo)簽，選取“總賬”系統(tǒng)功能項，再單擊“往來”子功能項，雙擊明細功能列表中的“往來對賬單”項，即可打開【往來對賬單】窗口，并彈出【過濾條件】對話框，如圖所示。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,往來對賬單,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,（2）設(shè)置會計期間、會計科目、幣別、項目類別、項目代碼范圍、業(yè)務(wù)日期范圍、業(yè)務(wù)編號范圍等選項之后，單擊【確定】按鈕，即可進入【往來對賬單】窗口，如圖所示，從中可以查詢往來賬的相關(guān)數(shù)據(jù)。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,賬齡分析表,在不進行往來業(yè)務(wù)核銷的情況下計算賬齡時，賬齡的計算是基于最后一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生時間來進行計算，對于同一客戶或是供應(yīng)商或是其它核算項目無法實現(xiàn)賬齡的分段計算，只能進行一個賬齡的簡單計算。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,壞賬明細表,對于制造業(yè)的企業(yè)來說，產(chǎn)品銷售出去以后，因某些原因，一些銷售賬款長期不能收回，就變了壞賬。在金蝶K/3 V10.3的總賬系統(tǒng)中，新增了壞賬明細表、壞賬統(tǒng)計分析表，便于用戶即時查詢和了解本企業(yè)的壞賬情況。,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,壞賬統(tǒng)計分析表,在查看過壞賬明細表之后，用戶還可以查看壞賬統(tǒng)計分析表，從而在以后的產(chǎn)品銷售過程中，盡量壞賬的出現(xiàn)，為企業(yè)挽回不必要的損失。 查看壞賬統(tǒng)計分析表的具體操作步驟如下： （1）單擊“財務(wù)會計”系統(tǒng)標(biāo)簽，選取“總賬”系統(tǒng)功能項，再單擊“往來”子功能項，雙擊明細功能列表中的“壞賬統(tǒng)計分析表”項，即可則打開【壞賬統(tǒng)計分析表】窗口，并顯示【過濾條件】對話框，如圖所示。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,（2）設(shè)置產(chǎn)生壞賬的日期范圍、項目類別、項目代碼范圍、項目級次、會計科目、幣別等選項，單擊【確定】按鈕，即可進入【壞賬統(tǒng)計分析表】窗口，并顯示符合條件的記錄，如圖所示。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,（3）單擊工具欄上的“圖表”按鈕 ，用戶同樣可以通過圖表方式查看有關(guān)壞賬統(tǒng)計數(shù)據(jù)，如圖所示。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,進行期末調(diào)匯處理,本功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。該功能是根據(jù)在會計科目中的科目屬性來進行的，只有在會計科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會進行期末調(diào)匯處理。而且要求所有涉及外幣業(yè)務(wù)的憑證和要調(diào)匯的會計科目全部錄入完畢并審核過賬。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,結(jié)轉(zhuǎn)損益,企業(yè)是以盈利為目的的，企業(yè)每個月到底盈利還是虧損，就需要計算出來。結(jié)轉(zhuǎn)損益其實就是計算利潤，收入多少，支出多少等，通過加減計算后，得出利潤是多少。結(jié)轉(zhuǎn)損益就是用收入減去成本、費用、稅金等到最后的成果。,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,自動轉(zhuǎn)賬,自動轉(zhuǎn)賬是針對手工轉(zhuǎn)賬而言的，傳統(tǒng)手工賬是先做會計憑證，在根據(jù)憑證登錄明細賬（也稱為轉(zhuǎn)賬），而現(xiàn)在財務(wù)軟件只需要登錄憑證，不需要一筆筆登明細賬，有些軟件在輸入憑證并將其保存之后，會自動把相關(guān)分錄轉(zhuǎn)到明細賬里面。此時，用戶即可直接打開相關(guān)明細賬查看輸入的數(shù)據(jù)（有些財務(wù)軟件需要人為選擇登賬，所以并不是所有財務(wù)軟件都能真正實現(xiàn)自動轉(zhuǎn)賬）。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,憑證攤銷,憑證攤銷是用來幫助用戶處理對已經(jīng)計入待攤費用的數(shù)據(jù)進行每一期的攤銷，將其轉(zhuǎn)入費用類科目。例如：預(yù)付保險費、固定資產(chǎn)修理費用。當(dāng)然也可以用于一些長期資產(chǎn)的攤銷，如低值易耗品攤銷、無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷等。 通過系統(tǒng)的處理，可以簡化用戶每個期間都需要手工錄入類似憑證的工作量。系統(tǒng)提供手工執(zhí)行，也可以設(shè)置由系統(tǒng)在后臺定時自動執(zhí)行。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,生成攤銷憑證 查看憑證攤銷報告,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,憑證預(yù)提,憑證預(yù)提是用來幫助用戶處理每期對租金、保險費、借款利息、固定資產(chǎn)修理費等的預(yù)提，將其按一定金額進入預(yù)提費用。憑證預(yù)提的操作與憑證攤銷的操作十分相似，需要先設(shè)置憑證預(yù)提方案，再根據(jù)憑證預(yù)提方案生成預(yù)提憑證，并查看憑證預(yù)提報告。,金蝶K/3財務(wù)會計軟件應(yīng)用實務(wù)（10.3版）,現(xiàn)金流量與往來業(yè)務(wù)管理,期末結(jié)賬,在本期所有的會計業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，就可以進行期末結(jié)賬處理了。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對于本期的，要進行下一期間的處理，必須將本期的賬務(wù)全部進行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進入下一期間。 總賬模塊的期末結(jié)賬操作步驟如下： （1）單擊“財務(wù)會計”系統(tǒng)標(biāo)簽，選取“總賬”系統(tǒng)功能項，再單擊“結(jié)賬”子功能項，雙擊明細功能列表