《支付法律制度》PPT課件.pptVIP

第二章 支付法律制度,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式 P94,一、票據(jù)的概念和種類,（一）票據(jù)的概念 票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。,票據(jù)法上規(guī)定的票據(jù)包括 匯票 本票 支票,票據(jù)的法律特征：,1、票據(jù)是一種有價證券，具有一定的票面金額，誰合法擁有票據(jù)，誰就有權(quán)憑票據(jù)取得票據(jù)上規(guī)定的金額。 有價證券是指設(shè)定并證明持券人有權(quán)取得一定財產(chǎn)權(quán)利的書面憑證。,2、票據(jù)中涉及的當事人。 出票人：是指在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的 人，或者說是簽發(fā)票據(jù)的人。 付款人：是受出票人委托付款的人， 出票人也可以是付款人，如本票 收款人（或持票人）：是指從出票人（或 背書人）那里接受票據(jù)并有權(quán)向付 款人請求付款的人。,3、票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離。 票據(jù)權(quán)利的發(fā)生必須作成票據(jù)， 票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移必須交付票據(jù)， 票據(jù)權(quán)利的行使必須提示票據(jù)。 權(quán)利與票據(jù)融為一體。,4、票據(jù)是出票人作出的到期向持票人支 付一定金額的承諾。 開出票據(jù)即承擔義務(wù)，只有支付了規(guī) 定的金額才能解除其承擔的義務(wù)。 5、票據(jù)出票人作出的付款承諾是無條 件的。,相關(guān)的概念（三個） （1）出票：出票人簽發(fā)票據(jù)的行為 （2）交付：出票人將其簽發(fā)的票據(jù)交付 給收款人的行為 （3）背書： 收款人或持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓 給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予 他人行使而在票據(jù)背面或者粘單上 記載有關(guān)事項并簽章的行為,背書必須連續(xù) 是指票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。,A公司 背書轉(zhuǎn)讓一張商業(yè)承兌匯票給 B公司,持票人 收款人 背書人,被背書人,（二）票據(jù)的種類 1、票據(jù)有廣義和狹義之分 廣義的票據(jù)包括有價證券和憑證 如：股票、國庫券、企業(yè)債券、發(fā)票、 提單、倉單 狹義的票據(jù)包括匯票、本票、支票 匯票可分為銀行匯票、商業(yè)匯票 本票即銀行本票,2、按付款時間分為： 即期票據(jù) 見票即付 支票、本票、見票即付的匯票 遠期票據(jù) 見票后在一定期限或特定日期付 款的票據(jù),3、按照出票人與付款人是否為同一人，分為： 自付票據(jù) 出票人即付款人 委付票據(jù) 出票人委托其他付款人支 付票據(jù)金額,二、支票,（一）支票的概念和種類 支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,支票的基本當事人包括： 出票人 付款人 收款人 出票人即存款人，是在經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理支票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人； 付款人是出票人的開戶銀行；,持票人是票面上填明的收款人，也可以是經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的被背書人。 出票人可以在支票上記載自己為收款人,特點： （1）以銀行或者其他金融機構(gòu)作為 付款人 （2）見票即付,使用規(guī)則 支票同城轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能異地使用。 支票沒有金額限制，但不能透支 現(xiàn)金支票不能背書轉(zhuǎn)讓 不能簽發(fā)遠期支票，有效期為10天,（二）支票的種類 （1）按支付票款的方式不同分為： 現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)賬支票 普通支票,支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為 現(xiàn)金支票 (見P97 圖2-1) 現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；,支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為 轉(zhuǎn)賬支票 (見P99 圖2-3)。 轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；,支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票 (見P101 圖2-5)。 普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。,在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票， 劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。,（二）支票的使用范圍,它適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項的單位和個人。 轉(zhuǎn)賬支票在同一票據(jù)交換區(qū)可以背書轉(zhuǎn)讓。 現(xiàn)金支票不得背書轉(zhuǎn)讓。,（三）支票的出票 支票的出票即簽發(fā)支票并交付的行為 支票的出票人必須是在經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理支票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。,出票人（申請人）應(yīng)具備的條件： 1、申請人必須使用其本名 2、應(yīng)當有可靠的資金，并存入一定的 資金 3、申請人應(yīng)當預(yù)留其本名的簽名式樣 和印鑒,1、絕對記載事項 欠缺下列事項之一，支票無效 （1）表明“支票”的字樣 （2）無條件支付的委托 （3）確定的金額 （4）付款人名稱 （5）出票日期 （6）出票人簽章,授權(quán)補記事項： 1、支票的金額 2、收款人名稱 未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款,2、支票的相對記載事項 （1）付款地 未記載的，即為出票人的經(jīng)營場所 （2）出票地 未記載的，即為出票人的經(jīng)營場所、 住所或經(jīng)常居住地 此外，支票還可以記載非法定記載事項，但不發(fā)生支票上的效力。,補充：,非法定記載事項，是指票據(jù)法不強制當事人必須記載而允許當事人自行選擇，但是該記載事項不具有票據(jù)上的法律效力 如： 簽發(fā)票據(jù)的原因或用途 該票據(jù)項下交易的合同號碼,3、支票上的其他法定條件 （1）支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額。 簽發(fā)空頭支票是一種違法行為，對其責任人要給予處罰和制裁，構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責任。 （2）支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票； 使用密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。,4、出票的效力 出票人應(yīng)承擔的法律責任 （1）出票人必須在付款人處存有足夠的資金。 （2）當付款人對支票拒絕付款或者超過支票付款提示期限的，出票人應(yīng)向持票人承擔付款責任。,（四）支票的付款 是指付款人根據(jù)持票人的請求向其支付支票金額的行為。,1、提示付款期限,支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。 支票的持票人自出票日起10日提示付款,超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。 出票人仍應(yīng)當對持票人承擔票據(jù)責任。,2、付款責任 在提示付款期限內(nèi) 付款人對支票進行審查，未發(fā)現(xiàn)有不符規(guī)定之處 應(yīng)當在當日足額付款,3、付款責任的解除 付款人依法支付支票金額的，對持票人不再承擔付款的責任，但有惡意或重大過失的除外。 惡意或重大過失付款是指： （1）明知持票人不是真正的票據(jù)權(quán)利人 （2）背書以及其他的簽章系偽造 （3）不按正常的操作程序?qū)彶槠睋?jù),（五）支票的辦理要求,1、簽發(fā)支票的要求,（1）簽發(fā)支票應(yīng)使用炭素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。 （2）簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。 （3）支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。 禁止簽發(fā)空頭支票。,（4）出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。 銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。 （5） 出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票； 使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。,（6）下列情形，銀行應(yīng)予以退票； 簽發(fā)空頭支票、 簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票， 使用支付密碼的地區(qū)，支付密碼錯誤的支票,簽發(fā)空頭支票、 簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票 不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額百分之五但不低于千元的罰款； 持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金； 對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。,【選擇題】,甲企業(yè)在其銀行存款不足1萬元的情況下，向業(yè)務(wù)單位開出一張1.5萬元的轉(zhuǎn)帳支票，銀行可對其處以（ ）罰款。 A1000元 B750元 C500元 D300元,參考答案：A 知識點來源：支付結(jié)算辦法第一百二十五條,2、兌付支票的要求 （1）持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。 用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。 （2）持票人委托開戶銀行收款時，應(yīng)作委托背書，將支票和填制的進賬單交開戶銀行。,（3）持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時，應(yīng)在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進賬單交送出票人開戶銀行。,【選擇題】,下列關(guān)于支票適用范圍的表述中準確的為（ ）。 A單位和個人的各種款項的結(jié)算 B單位和個人在異地的各種款項結(jié)算 C單位和個人的各種現(xiàn)金的結(jié)算 D在同一票據(jù)交換區(qū)的各種款項結(jié)算,參考答案：D 知識點來源：支付結(jié)算辦法第一百一十六條,【選擇題】,出票人簽發(fā)空頭支票，持票人有權(quán)要求出票人按支票金額一定比例支付賠償金。該賠償比例為（ ） A2% B5% C10% D5%但不低于1000元,參考答案：A 知識點來源：支付結(jié)算辦法第一百二十五條,【選擇題】,出票人簽發(fā)下列支票，銀行應(yīng)予以退票并按票面金額處于5%但不低于1000元罰款的為（ ）。 A空頭支票 B支付密碼錯誤的支票 C出票日期未使用中文大寫規(guī)范填寫 的支票 D簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票,參考答案：ABD 知識點來源：支付結(jié)算辦法第一百二十五條 出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以百分之五但不低于千元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。,三、商業(yè)匯票 匯票是指出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 匯票可分為： 銀行匯票 銀行簽發(fā)的匯票 商業(yè)匯票 銀行之外的企事業(yè)單位、 機關(guān)、團體等簽發(fā)的匯票,（一）商業(yè)匯票的概念和種類 商業(yè)匯票，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為： 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌 銀行承兌匯票由銀行承兌,商業(yè)匯票的付款人為承兌人 商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月 商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。,（二）商業(yè)匯票的出票 商業(yè)匯票的出票，又稱匯票的簽發(fā)或發(fā)行，是指出票人簽發(fā)商業(yè)匯票并將其交付給收款人的票據(jù)行為。,1、商業(yè)匯票出票人的資格 (1)在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織； (2)與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系； (3)資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。,2商業(yè)匯票的絕對記載事項 簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項，欠缺記載上述事項之一的，商業(yè)匯票無效： (1)表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； (2)無條件支付的委托； (3)確定的金額； (4)付款人名稱； (5)收款人名稱；（支票沒有） (6)出票日期； (7)出票人簽章。,3商業(yè)匯票的相對記載事項 匯票上未記載付款日期的，為見票即付； 匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地； 匯票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)營居住地為出票地。,4商業(yè)匯票出票的法定要求 在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。 出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。 個人不能使用商業(yè)匯票。,5商業(yè)匯票出票的效力 (1)對收款人的效力。 付款請求權(quán) 在該請求權(quán)不能滿足時，即享有追索權(quán)。 收款人享有依法轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利,(2)對付款人的效力。 出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務(wù)。 在其對匯票進行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。,(3)對出票人的效力 出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票承兌和付款的責任。 出票人擔保匯票的承兌是指匯票到期日前不獲承兌時，收款人或持票人可以請求出票人償還票據(jù)金額、利息和有關(guān)費用。 出票人擔保匯票的付款是指匯票到期時，付款人雖已承兌但拒絕付款的，出票人必須承擔清償責任。,（三）商業(yè)匯票的承兌 承兌，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。 承兌是匯票特有的制度，本票和支票都沒有承兌。 出票人的出票行為是一種單方法律行為，故對付款人并不當然產(chǎn)生約束力。 只有在付款人表示愿意向收款人或持票人支付匯票金額后，持票人才可以匯票到期日向付款人行使付款請求權(quán)。,1.承兌的程序 承兌的程序主要包括兩個方面： 一是提示承兌； 二是承兌成立。,(1)提示承兌。 是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。,定日付款和出票后定期付款匯票的提示承兌期限。 持票人應(yīng)當在匯票到期日前向付款人提示承兌。 我國目前使用的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，都必須提示承兌。 兩類匯票的提示承兌期限實際是指從出票日起至匯票到期日為止 持票人應(yīng)當向付款人提示承兌，否則，即喪失對其前手的追索權(quán)。,見票后定期付款匯票的提示承兌期限。 持票人應(yīng)當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。 付款日期，是以見票日為起算日期來確定的，匯票不經(jīng)提示承兌，就無法確定見票日，也就無法確定付款日期 不提示承兌，即喪失對其前手的追索權(quán)。,見票即付匯票的提示承兌問題。 見票即付的匯票主要包括兩種： 一是明確記載有“見票即付”的匯票； 二是沒有記載付款日期，根據(jù)法律規(guī)定直接視為見票即付的匯票。,(2)承兌成立。 承兌時間。 付款人對向其提示承兌的匯票，應(yīng)當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌： 如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌。 持票人可以請求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權(quán)。,接受承兌。 付款人收到持票人提示承兌的匯票時，應(yīng)當向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。 回單上應(yīng)當記明匯票提示承兌日期并簽章。 即意味著接受承兌。,承兌的格式： 付款人承兌匯票的，應(yīng)當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章； 見票后定期付款的匯票，應(yīng)當在承兌時記載付款日期。 匯票上未記載承兌日期的，以前述所規(guī)定期限的最后一日為承兌日期。 收到提示承兌的匯票之日起三日內(nèi),付款人辦理承兌手續(xù)時，應(yīng)在匯票上記載承兌的事項包括承兌文句、承兌日期、承兌人簽章。 承兌文句、承兌人簽章是絕對記載事項，缺一不可，否則承兌行為無效。 承兌日期則屬于相對記載事項，若該項內(nèi)容欠缺，即以付款人3天的承兌考慮時間的最后一天為承兌日期。 見票后定期付款的匯票，付款人還應(yīng)當在承兌時記載付款日期， 上列應(yīng)記載事項必須記載于匯票的正面，而不能記載予匯票的背面或粘單上。,退回已承兌的匯票。 只有在其將已承兌匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌的效力。,2承兌的效力 付款人承兌匯票后，應(yīng)當承擔到期付款的責任 這一到期付款的責任是一種絕對責任。 (1)承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔遲延付款責任； (2)承兌人必須對匯票上的一切權(quán)利人承擔責任，該等權(quán)利人包括： 付款請求權(quán)人 追索權(quán)人,(3)承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額； (4)承兌人的票據(jù)責任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。,3承兌不得附有條件 付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件； 承兌附有條件的，視為拒絕承兌， 持票人可以請求作成拒絕證明，向其前手行使追索權(quán)。 銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)當按照票面金額向出票人收取50/000手續(xù)費。,【選擇題】,下列關(guān)于商業(yè)匯票提示承兌期限的表述中，符合法律規(guī)定的有（） A商業(yè)匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) B定日付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)該在匯票到期日前提示承兌 C出票后定期付款的商業(yè)匯票，提示承兌期限為自出票日起一個月內(nèi) D見票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)該自出票日起1個月內(nèi)提示承兌,答案：BD,【判斷題】,根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力。,參考答案： 知識點來源：票據(jù)法第四十三條 承兌附有條件的，視為拒絕承兌,【選擇題】,根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列關(guān)于承兌的表述中，不正確的是（） A見票后定期付款的匯票，自出票之日起1個月內(nèi)提示承兌 B如果持票人超過法定期限提示承兌的，即喪失對其前手的追索權(quán) C匯票上未記載承兌日期的，應(yīng)當以收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后一日為承兌日期 D承兌附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。,答案：D 承兌附有條件的，視為拒絕承兌,【選擇題】,商業(yè)匯票的付款人對其提示承兌的匯票，應(yīng)當自收到提示承兌的匯票之日起（）日內(nèi)承兌或者拒絕承兌 A3 B7 C10 D15,答案：A,（四）商業(yè)匯票的付款 商業(yè)匯票的付款，是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。 1付款的提示 付款提示，是指持票人向付款人或承兌人出示票據(jù)，請求付款的行為。 持票人只有在法定期限內(nèi)為付款提示的，才產(chǎn)生法律效力。,票據(jù)法規(guī)定，持票人應(yīng)當按照下列法定期限提示付款。 (1)見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款。 (2)定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。,持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。 通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款。 付款提示的當事人包括提示人和受提示人。 提示人一般是持票人，但也可以是持票人的代理入和質(zhì)權(quán)人； 受提示人通常是付款人，在匯票中受提示人包括已進行承兌的承兌人及未承兌的付款人。,2支付票款 持票人按照上述規(guī)定向付款人或承兌人進行付款提示后，付款人必須無條件地在當日按票據(jù)金額足額支付給持票人。 如果付款人或承兌人不能當日足額付款的，依照票據(jù)法第一百零六條的規(guī)定，應(yīng)承擔遲延付款的責任。,根據(jù)票據(jù)法第五十五條的規(guī)定，持票人獲得付款的，應(yīng)當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。 根據(jù)票據(jù)管理實施辦法第二十五條的規(guī)定，此處所指的“簽收”，是指持票人在票據(jù)的正面簽章，表明持票人已經(jīng)獲得付款。 在實踐中，持票人和付款人的收款或付款行為往往是通過委托銀行代理進行的。 票據(jù)法規(guī)定： 持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人賬戶。 付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人賬戶支付匯票金額。,付款人及其代理付款人付款時， 應(yīng)當審查匯票背書的連續(xù)， 并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。 如果付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應(yīng)當自行承擔責任。 如果付款人對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票在到期日前付款，由付款人自行承擔所產(chǎn)生的責任。 如果匯票金額為外幣的，應(yīng)按照付款日的市場匯價，以人民幣支付。 匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。,3.付款的效力 付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責任解除。,【選擇題】,根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票的持票人沒有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律后果是（） A持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利 B持票人在作出說明后，承兌人仍然應(yīng)當承擔票據(jù)責任 C持票人在作出說明后，背書人仍然應(yīng)當承擔票據(jù)責任 D持票人在作出說明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利,答案:B,【選擇題】,定日付款的匯票付款期限自（）起計算 A出票日 B承兌日 C拒絕承兌日 D到期日,答案：D,【選擇題】,關(guān)于商業(yè)匯票的付款期限，說法正確的有（） A商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過3個月 B定日付款的匯票付款期限自到期日起計算 C出票后定期付款的匯票付款期限自到期日起計算 D見票后定期付款的匯票付款期限自出票日起計算,答案：BC,（五）商業(yè)匯票的背書 商業(yè)匯票的背書，是指以轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票權(quán)利或者將一定的商業(yè)匯票權(quán)利授予他人行使為目的，按照法定的事項和方式在商業(yè)匯票背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。 匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書的方式，而不能僅憑單純交付方式，否則就不產(chǎn)生票據(jù)轉(zhuǎn)讓的效力。,如果出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，則該匯票不得轉(zhuǎn)讓。 “禁止轉(zhuǎn)讓” “禁止背書”也有效。 對于記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)，其后手以此票據(jù)進行貼現(xiàn),質(zhì)押的。通過貼現(xiàn)、質(zhì)押取得票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的 人民法院不予支持 該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力， 出票人和承兌人對受讓人不承擔票據(jù)責任。,1.背書的形式 背書是一種要式行為，因此必須符合法定的形式 (1)背書簽章和背書日期的記載。 背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。 背書人背書時，必須在票據(jù)上簽章，背書才能成立，否則背書行為無效。,(2)被背書人名稱的記載。 如果背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。,(3)禁止背書的記載。 背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。 只對直接的被背書人承擔責任。,(4)背書時粘單的使用。 票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附予票據(jù)憑證上。 為了保證粘單的有效性和真實性，第一位使用粘單的背書人必須將粘單粘接在票據(jù)上，并且在匯票和粘單的粘接處簽章，否則該粘單記載的內(nèi)容即為無效。,(5)背書不得記載的內(nèi)容（兩項） 附有條件的背書 部分背書 背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書行為本身的效力 部分背書，是指背書人在背書時，匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書。該背書無效。,2、背書連續(xù) 背書連續(xù)，是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。 如果背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人得自行承擔責任。,3法定禁止背書 三種情形下的匯票，不得背書轉(zhuǎn)讓。 被拒絕承兌 被拒絕付款 超過付款提示期限,【選擇題】,1、甲、乙簽訂了一份購銷合同，甲向乙背書轉(zhuǎn)讓了5萬元的匯票作為價款，后乙又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙，如果乙在履行合同之前，甲、乙協(xié)商解除合同，則甲的下列行為中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的是（） A請求乙返還匯票 B請求乙返還5萬元的價款 C請求丙返還匯票 D請求付款人停止支付該匯票上的款項,答案：B,【選擇題】,對于票據(jù)背書，下列說法符合票據(jù)法規(guī)定的是（ ）。 A、用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書轉(zhuǎn)讓 B、背書轉(zhuǎn)讓可以附條件，所附條件也具有票據(jù)上的效力 C、背書未記載日期的，視為票據(jù)到期日前的背書 D、銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實際結(jié)算金額為準,參考答案：ACD 知識點來源：支付結(jié)算辦法第二十七條、三十二條、第六十三，票據(jù)法第二十九條、,【判斷題】,票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票和支票都不得背書轉(zhuǎn)讓。（ ）,參考答案： 知識點來源：支付結(jié)算辦法第二十七條 票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。 普通支票可以提取現(xiàn)金，但不注明“現(xiàn)金”,【選擇題】,下列關(guān)于票據(jù)背書連續(xù)的表述中，正確的有（） A在背書連續(xù)中，第一背書人為票據(jù)付款人，最后持票人為最后背書的被背書人，中間的背書人為前手背書的被背書人 B持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利 C背書連續(xù)是指轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接 D在背書連續(xù)中，若加附粘單，則粘單上的第一記載人，應(yīng)當在票據(jù)和粘單處簽章,答案：BCD 在背書連續(xù)中，第一背書人為票據(jù)收款人，最后持票人為最后背書的被背書人，中間的背書人為前手背書的被背書人,【選擇題】,甲將一張100萬元的匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙，并注明“乙不得對甲行使追索權(quán)”。下列有關(guān)該背書效力的表述中正確的有（） A背書轉(zhuǎn)讓無效 B背書轉(zhuǎn)讓有效 C乙可以對甲行使追索權(quán) D乙不得對甲行使追索權(quán),答案：BC,【選擇題】,根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于禁止背書轉(zhuǎn)讓匯票的情形有（） A匯票未記載付款地的 B匯票超過付款提示期限的 C匯票被拒絕承兌的 D匯票被拒絕付款的,答案：BCD,（六）商業(yè)匯票的保證 票據(jù)保證，即票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，以擔保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，而在票據(jù)上所為的一種附屬票據(jù)行為。,1保證的當事人 保證人 被保證人,2保證的格式 辦理保證手續(xù)時，保證人必須在匯票或粘單上記載下列事項： (1)表明“保證”的字樣； (2)保證人名稱和住所； (3)被保證人的名稱； (4)保證日期； (5)保證人簽章。,【選擇題】,票據(jù)保證人必須在匯票上或粘單上記載的事項有（） A.表明“保證”的字樣 B.保證人簽章 C.被保證人的名稱 D.保證日期,答案：ABCD,保證人在匯票或者粘單上未記載被保證人的名稱的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。 保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。,保證不得附有條件； 如果保證附有條件的，所附條件無效，保證本身仍然具有效力，保證人應(yīng)向持票人承擔保證責任。,3保證的效力 (1)保證人的責任。 保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔保證責任。但是，被保證人的債務(wù)因匯票記載事項欠缺而無效的除外。 被保證的匯票，保證人應(yīng)當與被保證人對持票人承擔連帶責任。 匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應(yīng)當足額付款。,(2)共同保證人的責任。 共同保證是指保證人為兩人以上的保證。 保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶責任。 在共同保證的情況下，持票人可以不分先后向保證人中的一人或者數(shù)人或者全體就全部票據(jù)金額及有關(guān)費用行使票據(jù)權(quán)利，共同保證人不得拒絕。,(3)保證人的追索權(quán)。 保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人又其前手的追索權(quán)。,【選擇題】,根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)行為的是（） A出票 B背書 C承兌 D保證,答案：ABCD,【選擇題】,關(guān)于商業(yè)匯票，說法正確的有（） A商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 B商業(yè)匯票的付款人為承兌人 C出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票 D匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失付款請求權(quán),答案：ABC 匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對前手的追索權(quán)，而不是付款請求權(quán),四、信用卡 （一）信用卡的概念和種類 信用卡，是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。,信用卡按使用對象不同，可分為： 單位卡 個人卡 按信譽等級，可分為： 白金卡 金卡 普通卡,按照幣種不同，可分為 人民幣卡 雙幣種卡 按照信息載體不同可分為 磁條卡 芯片卡,按照是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋?貸記卡 準貸記卡,貸記卡，是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可以在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡，它具有透支消費、期限內(nèi)還款可免息、卡內(nèi)存款不計付利息等特點。 準貸記卡，是指持卡人必須先按照發(fā)卡銀行要求交存一定金額備用金，當備用金余額不足支付時，可以在規(guī)定的信用額余額不足支付時，可以在規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。,（二）信用卡的申領(lǐng)與銷戶 1信用卡的申領(lǐng) 單位或個人申領(lǐng)信用卡，應(yīng)按規(guī)定填寫申請表，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。 發(fā)卡銀行可根據(jù)申請人的資信程度，要求其提供擔保，具體可采取保證、抵押或質(zhì)押等方式。,凡在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，可憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡。 單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。,凡具有完全民事行為能力的公民，可憑本人有效身份證件及發(fā)卡銀行規(guī)定的相關(guān)證明文件申領(lǐng)個人卡。 個人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過兩張，也有權(quán)要求注銷其附屬卡。,2信用卡的銷戶 持卡人在還清信用卡的全部交易款項、透支本息和有關(guān)費用后，屬于下列情形之一的，可申請辦理銷戶： (1)信用卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的； (2)信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的； (3)信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的；,(4)持卡人死亡，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的； (5)持卡人要求銷戶或擔保人撤銷擔保，并已交回全部信用卡45天的； (6)信用卡賬戶2年（含）以上未發(fā)生交易的； (7)持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認為應(yīng)該取消資格的。,發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當收回信用卡。 有效信用卡無法收回的，應(yīng)當將其止付。 銷戶時，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金； 個人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。,持卡人丟失信用卡，應(yīng)立即持有效證明文件并按照發(fā)卡行要求提供的相關(guān)材料，向發(fā)卡行或代辦行及時申請掛失。 發(fā)卡行或代辦行審核后，辦理相應(yīng)的掛失手續(xù)。,（三）信用卡的資金來源 單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結(jié)存資金的，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。,個人卡在使用過程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，只限于其持有的現(xiàn)金存入和工資性款項以及屬于個人的勞務(wù)報酬收入轉(zhuǎn)賬存入。 嚴禁將單位的款項存入個人卡賬戶。,(四）信用卡使用的主要規(guī)定 1持卡人可持信用卡在特約單位購物、消費。 單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算。 信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。 單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，但一律不得透支，不得支取現(xiàn)金。,2特約單位不得拒絕受理持卡人合法持有的、簽約銀行發(fā)行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加費用。,3發(fā)卡行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當每筆授權(quán)，每卡每日累計取現(xiàn)不得超過規(guī)定金額。 4同一持卡人單筆透支發(fā)生額， 單位卡不得超過5萬元人民幣（含等值外幣）， 個人卡不得超過2萬元人民幣（含等值外幣）。 單位卡不得超過發(fā)卡行對該單位綜合授信額度的3%； 無綜合授信額度可參照的單位，其月透支金額不得超過10萬元人民幣（含等值外幣）。,5 準貸記卡的透支期限最長為60天。 貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10%。,6持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。 惡意透支是指持卡人超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收無效的透支行為。,7發(fā)卡銀行對于貸記卡中的存款不計付利息。 貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件： (1)免息還款期。免息還款期最長為60天。 (2)最低還款額待遇。持卡人還可選擇按照發(fā)卡行規(guī)定的最低還款額待遇。,下列兩種情況下，貸記卡持卡人不再享受免息還款期待遇， 選擇最低還款額方式 超過其信用額度用卡 應(yīng)當支付未償還部分自銀行記賬日起、按規(guī)定利率計算的透支利息。,下列兩種情形，不享受免息還款期和最低還款額待遇。 貸記卡持卡人支取現(xiàn)金 準貸記卡透支 發(fā)卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5%收取滯納金和超限費,貸記卡透支按月計收復(fù)利， 準貸記卡透支按月計收單利， 透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國人民銀行的此項利率調(diào)整而調(diào)整。,8商業(yè)銀行辦理信用卡收單業(yè)務(wù)（指簽約銀行向商戶提供的本外幣資金結(jié)算服務(wù)）應(yīng)當按照下列標準向商戶收取結(jié)算手續(xù)費： (1)賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%： (2)其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。,【選擇題】,信用卡的單位卡不得用于（）以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算 A1萬元 B5萬元 C10萬元 D20萬元,答案：C,【選擇題】,信用卡銷戶時，單位卡賬戶的余額應(yīng)（） A轉(zhuǎn)入基本存款賬戶 B轉(zhuǎn)入一般存款賬戶 C轉(zhuǎn)入臨時存款賬戶 D支取現(xiàn)金,答案：A,【選擇題】,下列各項中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是（） A購買價值8萬元的電腦 B支付14萬元的勞務(wù)費用 C支取現(xiàn)金 D存入銷貨收入的款項,答案：A,【選擇題】,根據(jù)規(guī)定，信用卡透支期限最長為（）天 A30 B45 C60 D90,答案：C,【選擇題】,根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，無綜合授信額度可參照的單位，單位卡月透支余額不得超過（）萬元 A3 B5 C10 D15,答案：C,【選擇題】,關(guān)于單位卡，說法正確的有（） A不得將現(xiàn)金直接存入單位卡賬戶 B單位卡賬戶的資金一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入 C銷貨收入的款項可直接存入單位卡賬戶 D單位的款項可以轉(zhuǎn)存入個人卡賬戶,答案：AB,五、匯兌 （一）匯兌的概念和種類 匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。 單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。,根據(jù)支付方式不同，匯兌可分為： 信匯 電匯,（二）辦理匯兌的程序 1簽發(fā)匯兌憑證 簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項： (1)表明“信匯”或“電匯”的字樣； (2)無條件支付的委托； (3)確定的金額； (4)收款人名稱；