績效考核_經(jīng)濟責(zé)任制及考核實施細(xì)則

經(jīng)濟責(zé)任制及考核實施細(xì)則第一章 總 則1.1為全面完成2005年各項經(jīng)濟指標(biāo)，使企業(yè)管理模式、運行機制同分配體系有機結(jié)合起來，將企業(yè)各項經(jīng)濟指標(biāo)層層分解，嚴(yán)格考核，特制訂2005年經(jīng)濟責(zé)任制及考核實施細(xì)則。1.2本細(xì)則依據(jù)2005年經(jīng)營大綱和工作計劃，具有企業(yè)法規(guī)作用，是對廠屬各單位負(fù)責(zé)人任期目標(biāo)責(zé)任的考核依據(jù)，是規(guī)范內(nèi)部結(jié)算程序的依據(jù)，是對有關(guān)部門及人員計資、計獎、計罰的依據(jù)，對被考核者單位及個人具有強制性和約束力。1.3本細(xì)則是各級管理人員、核算人員、考核人員的工作準(zhǔn)則，經(jīng)濟責(zé)任制各項指標(biāo)完成的好壞，決定著企業(yè)管理水平的高低，因此，全廠各部門要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行。第二章 目標(biāo)成本管理的任務(wù)與分解2.1目標(biāo)成本管理的基本任務(wù)：通過對生產(chǎn)經(jīng)營過程中各項成本費用進行預(yù)測、計劃、控制、核算、考核、分析，反映各職能部門經(jīng)營管理狀況和責(zé)任人業(yè)務(wù)素質(zhì)及管理水平，并以此激勵全廠干部職工，不斷挖掘增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，降低成本費用的潛力，尋找降低成本的途徑。2.2各成本費用指標(biāo)概念及開支范圍在考核時以財務(wù)部解釋為準(zhǔn)。2.3目標(biāo)成本費用指標(biāo)分解（見附表）目標(biāo)成本費用指標(biāo)分解 金額：萬元控制人成本類型成本費用項目年費用總額成本習(xí)性備 注生產(chǎn)副廠長生產(chǎn)成本直接材料（含輔助材料）按財務(wù)部下達(dá)的材料定額變動制造費用生產(chǎn)工資852變動動力三費(水、電、煤)事業(yè)部366變動行政后勤12固定勞保用品7.5固定修理費用（含備品備件）150固定工裝模具100固定排污費13固定管理費用行管工資200變動職工培訓(xùn)費16固定勞動保險費307固定差旅費6固定交際應(yīng)酬費3.3固定電話費4.6固定小車費1.1固定辦公費2.6固定小 計2041.1技術(shù)副廠長管理費用試驗檢驗費16.5固定技術(shù)開發(fā)費150固定差旅費3.5固定交際應(yīng)酬費3固定電話費3.5固定小車費1.5固定辦公費1固定小 計179行政副廠長管理費用書報費3固定小型維修費(含綠化費)6固定差旅費3固定交際應(yīng)酬費13固定電話費1.7固定小車費2固定辦公費1.1固定小 計29.8銷售副廠長營業(yè)費用銷售費用760變動銷售運費600變動三包索賠費500固定小計1860目標(biāo)成本費用指標(biāo)分解 金額：萬元控制人成本類型成本費用項目年費用總額成本習(xí)性備注技改副廠長管理費用差旅費1.5固定交際應(yīng)酬費1.5固定電話費0.9固定小車費1固定辦公費0.8固定小 計5.7總工程師管理費用差旅費2固定交際應(yīng)酬費1固定電話費1.7固定小車費1固定小 計5.7顧問管理費用差旅費0.5固定交際應(yīng)酬費0.6固定電話費0.6固定小車費0.5固定小 計2.2廠長管理費用差旅費2固定交際應(yīng)酬費8固定電話費1固定不可預(yù)見費27.5固定小 計38.5常務(wù)廠長管理費用折舊費70固定稅金35固定四小稅福利費147變動工會經(jīng)費21變動審計費5固定會務(wù)費5固定律師訴訟費2固定差旅費4.5固定交際應(yīng)酬費8固定電話費2.5固定小車費3.5固定辦公費2.5固定財務(wù)費用財務(wù)費用1300固定小計1606第三章 成本費用控制程序3.1原材料、外協(xié)件的采購、驗收、出庫按物資管理條理規(guī)定執(zhí)行。輔助材料、勞保用品原則上由各事業(yè)部自主采購。3.2運雜費：3.2.1所有材料購進運輸費用的驗收管理均由財務(wù)部負(fù)責(zé)，其審核內(nèi)容：包裝物、工裝模具、配套件的購進運輸費用應(yīng)由供貨方負(fù)擔(dān)，特殊情況以合同為準(zhǔn)，材料會計要嚴(yán)格把關(guān)，在審核時必須對照2005年購進價目表、供貨合同并按工廠規(guī)定運價、實際運距及實際貨物噸數(shù)計算驗收運費（特殊情況以合同協(xié)定為主），若經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)運輸費用超價或虧噸結(jié)算，弄虛作假，重復(fù)結(jié)算等現(xiàn)象，工廠將追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟和法律責(zé)任。其審核程序：部門負(fù)責(zé)人審查-轉(zhuǎn)材料會計審核-交主管廠長批準(zhǔn)后方可入帳。3.2.2運費計價標(biāo)準(zhǔn)：若合同規(guī)定運費由我方負(fù)擔(dān)，屬火車發(fā)運，應(yīng)按正規(guī)火車實際運費票據(jù)結(jié)算，不正規(guī)票據(jù)一律不得報銷結(jié)算；屬于汽車運輸，其運價控制在不突破0.5/TKM以內(nèi)，特殊情況不夠噸位或必須專用車輛運輸，業(yè)務(wù)員經(jīng)相關(guān)事業(yè)部同意并以傳真形式請示廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可用車。3.2.3屬于固定資產(chǎn)性質(zhì)的運雜費，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審查，主管廠長審核，報廠長簽字后方可入固定資產(chǎn)。3.3水電費的管理及結(jié)算：3.3.1各事業(yè)部使用的水電費，月終由動力事業(yè)部會同各事業(yè)部核實用水噸位及用電度數(shù)，按工廠核定的水電費價格到財務(wù)部成本中心統(tǒng)一結(jié)算。3.3.2行政后勤部門使用的水電費，按工廠核定的年承包費12萬元按月平均撥付給動力事業(yè)部。行政后勤部門的水電設(shè)施由動力事業(yè)部進行管理，動力事業(yè)部要確保行政后勤部門的正常使用。3.4設(shè)備的購置：由事業(yè)部編制購置計劃，報工廠批準(zhǔn)后納入招標(biāo)或比價管理程序，由工廠統(tǒng)一購置。3.5計檢量具費：3.5.1屬于內(nèi)部領(lǐng)料，按物資管理條例有關(guān)程序進行。3.5.2屬于事業(yè)部的，由成本中心列入各事業(yè)部支付。3.5.3屬于檢驗部門的，由成本中心列入檢驗包干費用。3.6銷售費用：是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的各項費用，以及銷售機構(gòu)的各項經(jīng)費。包括銷售運輸費、銷售提成、銷售機構(gòu)管理費、裝卸費、租賃費、銷售管理人員工資、差旅費、應(yīng)酬費等。3.6.1銷售費用實行包干制度，統(tǒng)一由銷售提成開支。3.6.2銷售公司年完成銷售回款2億元，按3.3提取提成。3.6.3從工廠實現(xiàn)的毛利潤中計提2%的提成附加。3.6.4銷售業(yè)績考核：銷售公司百分計獎考核每升、降1分，獎罰100元，在銷售提成中兌現(xiàn)。3.6.5財務(wù)部要建立貨款回收登記臺帳，詳細(xì)登記購貨單位、銷售經(jīng)手人、貨款方式（現(xiàn)金、匯票、電匯或銀行承兌匯票等）、匯入開戶銀行、帳號、金額等。3.6.6銷售會計每月對銷售公司寫出“銷售提成考核結(jié)算單”（考核結(jié)算單應(yīng)列銷售業(yè)績考核一欄，此欄由企劃科簽署意見或結(jié)果），交財務(wù)部長審核，報廠長批準(zhǔn)，到成本中心登記后撥付資金。3.7維修市場銷售：全年制定銷售回款任務(wù)基數(shù)3000萬元，基數(shù)部分按原規(guī)定執(zhí)行，實現(xiàn)銷售回款30013800萬元，超基數(shù)部分按8返點；實現(xiàn)銷售回款38014000萬元超基數(shù)部分按10返點；實現(xiàn)銷售回款40014200萬元超基數(shù)部分按12返點；實現(xiàn)銷售回款4201以上超基數(shù)部分按15返點。3.8財務(wù)費用：是指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費用，包括經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費，以及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費用等。銀行出納員對銀行扣交的利息清單嚴(yán)格審核（包括執(zhí)行利率及計息時間、金額），月底前報廠長審批后入帳。3.9管理費用：是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。包括：工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、印花稅等相關(guān)稅金、咨詢費、訴訟費、提取的壞帳損失、提取的存貨跌價準(zhǔn)備、審計費、技術(shù)開發(fā)費、勞動保險費、待業(yè)保險費、礦產(chǎn)資源補償費等。3.9.1勞動保險費、待業(yè)保險費：由人事部門測算，財務(wù)部按規(guī)定計提。屬于各事業(yè)部應(yīng)計提部分，由成本中心計入各事業(yè)部費用支付。支付時，經(jīng)主管副廠長簽字，廠長批準(zhǔn)后支付。3.9.2工資獎金：行政后勤人員工資獎金由企劃科根據(jù)經(jīng)濟責(zé)任制、百分考核、考勤情況以及由人事部門提供的年功工資、工齡工資等，進行考核計算，報廠長批準(zhǔn)后發(fā)放。每個事業(yè)部當(dāng)月從工廠取得的資金是工資、利潤和墊支的各項開支，其計算方法是：內(nèi)部轉(zhuǎn)移取得的收入-從工廠領(lǐng)取的材料費用-折舊-資金占用費-場地占用費-稅金-工廠墊支的費用等。撥付資金由成本中心計算并根據(jù)企劃科百分計獎考核情況撥付。3.9.3差旅費、辦公費（含低值易耗品、微機耗材、文印費）、電話費、業(yè)務(wù)招待費、小車費：實行包干制度，支付時按廠有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。節(jié)約部分按20%獎勵，超支自負(fù)，但不能影響工廠工作開展。辦公用品可由行管科統(tǒng)一購置，特殊情況也可由部門購置。3.9.4事業(yè)部經(jīng)理的電話費原則上在6000元以內(nèi)列支，交際應(yīng)酬費控制在6000元之內(nèi)，若確因工作需要可向工廠申請予以額外列支。以上費用全部計入事業(yè)部相應(yīng)費用內(nèi)。3.9.5小型維修費：A、工程類，施工前由提出單位寫出申請計劃、工程方案，交行管科報主管副廠長批準(zhǔn)后，由行管科編制預(yù)算（6000元以內(nèi)用審核或比價辦法，6000元以上采用招標(biāo)辦法），確定最佳承包人，簽定合同，報主管副廠長批準(zhǔn)后，由行管科組織監(jiān)督實施。B、工程完工，由行管科會同有關(guān)部門共同驗收會簽，涉及事業(yè)部設(shè)施還應(yīng)由事業(yè)部參加驗收會簽，并寫出驗收報告。C、行管科在簽定合同中要按規(guī)定留存一定比例的質(zhì)保金，待保修期滿后由施工單位申請，經(jīng)使用單位及職能部門簽字后方可付清。D、新建且屬于固定資產(chǎn)性質(zhì)應(yīng)報廠長批準(zhǔn)。3.9.6審計費、訴訟費、會務(wù)費、職工教育經(jīng)費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、小車維修費、勞動保險費、排污費、差旅費、小型維修費、電話費、書報費等，應(yīng)由主管廠長審批，經(jīng)廠長批準(zhǔn)，到成本中心登記后方可報銷。3.9.7存貨跌價準(zhǔn)備、計提的壞帳損失：由財務(wù)部按規(guī)定進行提取。3.10以上所有費用條據(jù)，財務(wù)部入帳時必須認(rèn)真把關(guān)，進行稽核，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向廠長匯報，必要時匯報廠長視其情節(jié)進行經(jīng)濟或行政處罰。3.11以上只代表入帳程序，拔付資金時依照廠資金管理審批程序進行。第四章 目標(biāo)成本的控制及考核辦法4.1 事業(yè)部成本的控制辦法:4.1.1 事業(yè)部直接材料部分:事業(yè)部之間產(chǎn)品流轉(zhuǎn)以財務(wù)下達(dá)內(nèi)部結(jié)算價格表進行結(jié)算。對外購材料及外協(xié)件在征求各事業(yè)部意見的基礎(chǔ)上，由工廠統(tǒng)一組織采購，結(jié)算價格按工廠內(nèi)部采購價格（含運雜費、管理費等相關(guān)費用）執(zhí)行。4.1.2制造費用部分:由各事業(yè)部制訂切實可行的費用控制辦法報工廠備案后執(zhí)行。4.1.2.1各事業(yè)部及有關(guān)部室所需的工裝、模具、工位器具、自制設(shè)備、檢具等應(yīng)立足于工廠內(nèi)部加工，價格可由各委托加工單位與承接加工單位協(xié)議商定報成本中心備案后交生產(chǎn)制造部統(tǒng)一安排。廠內(nèi)無法加工的可由采購部門協(xié)助委托加工單位外協(xié)加工，價格由三方協(xié)定。4.1.2.2對產(chǎn)品工程部委托生產(chǎn)部門發(fā)生的新產(chǎn)品開發(fā)及檢驗科發(fā)生的自制計檢量具費用(指原輔材料、工、模、量等),發(fā)生時可由委托單位直接領(lǐng)料交相關(guān)事業(yè)部加工或根據(jù)費用預(yù)算交事業(yè)部加工,待加工驗收后,由產(chǎn)品工程部及質(zhì)保部采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算形式交成本中心結(jié)算費用。4.1.2.3經(jīng)廠長批準(zhǔn)的廠自制設(shè)備及對銷售公司自制的工位器具,由生產(chǎn)制造部或委托加工單位編制出費用預(yù)算交成本中心審核,報主管副廠長批準(zhǔn)后方可交事業(yè)部加工,待完工驗收交付使用單位確認(rèn)后,到成本中心結(jié)算費用。4.2期間費用的控制辦法：對期間費用按照第二章目標(biāo)成本的管理與分解由各部門負(fù)責(zé)人控制管理,由成本中心設(shè)置費用控制臺帳予以控制。費用發(fā)生時，經(jīng)手人簽字部門負(fù)責(zé)人審核報廠長審批交成本中心登記后入帳報銷。4.3事業(yè)部制造成本的考核：月末，由成本中心對各事業(yè)部考核后報企劃科兌現(xiàn)獎罰。年末，企劃科依據(jù)成本中心考核結(jié)果，納入干部任期目標(biāo)考核及干部風(fēng)險工資考核。4.4期間費用的考核：年末企劃科依據(jù)成本中心報送的成本費用執(zhí)行情況一覽表，對各部門負(fù)責(zé)人納入干部任期目標(biāo)責(zé)任書及干部風(fēng)險工資進行考核兌現(xiàn)。 4.5企劃科負(fù)責(zé)對全廠成本考核情況進行監(jiān)督檢查。4.6廠長對所有成本費用條據(jù)，有定期不定期的審查、復(fù)核權(quán)或委托專人審查。4.7財務(wù)部按照崗位責(zé)任制及成本控制程序，堅持原則，嚴(yán)格把關(guān)，對不符合程序，越權(quán)越位審批的條據(jù)有權(quán)拒絕受理。4.8各部門負(fù)責(zé)人，按各自責(zé)權(quán)范圍對所轄范圍內(nèi)的費用指標(biāo)發(fā)生情況進行監(jiān)督檢查，并自覺接受財務(wù)、審計部門監(jiān)督，對不合理開支承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4.9對違犯本實施細(xì)則并有下列行為之一的單位或個人，應(yīng)按照廠規(guī)廠紀(jì)進行行政處理或經(jīng)濟處罰。4.9.1擅自提高費用開支標(biāo)準(zhǔn)，編造假計劃、假合同，損壞企業(yè)利益的。4.9.2擅自越權(quán)越位審批條據(jù)，違犯控制程序的。4.9.3在物資購進過程中，沒有計劃或未按規(guī)定進行招標(biāo)比價的，弄虛做假低價高買提高采購成本的，不按規(guī)定程序辦理驗收入庫及出庫手續(xù)的。4.9.4假公濟私虛報冒領(lǐng)套取廠部材料、中飽私囊，增加成本的。4.9.5經(jīng)營管理不善，造成材料物資以及產(chǎn)成品損失浪費的。4.9.6 不按規(guī)定設(shè)置帳薄（或臺帳）進行核算的，以及核算不準(zhǔn)確的。不及時報送報表的。4.9.7對控制的成本項目不認(rèn)真把關(guān)或雖發(fā)現(xiàn)，但不積極采取措施解決，造成失控的。4.10對違反本實施細(xì)則，并有第4.9.14.9.7條款所列行為之一的單位和個人，給予下列處罰。4.10.1警告、降級、降職、開除直到追究刑事責(zé)任。4.10.2批評、檢討、停班、放假、調(diào)離工作崗位。4.10.3處以造成浪費或損失2倍的罰款。4.10.4以上處罰，可單獨使用，也可合并使用，同時不影響廠其它有關(guān)處罰制度的執(zhí)行。4.11對強迫或指示他人違反本細(xì)則的,執(zhí)法犯法的,以及打擊報復(fù)檢舉揭發(fā)人的,應(yīng)從重處罰。4.12為了保護檢舉人、揭發(fā)人的合法權(quán)益，廠部根據(jù)情況分別予以通報表揚或按處罰額的一定比例給予獎勵。第五章 工資及月百分計獎和干部任期目標(biāo)考核辦法 5.1 事業(yè)部工資考核及分配辦法5.1.1每個事業(yè)部當(dāng)月從工廠取得的資金是工資、利潤和墊支的各項開支，其計算方法是：內(nèi)部轉(zhuǎn)移取得的收入-從工廠領(lǐng)取的材料費用-折舊-資金占用費-場地占用費-稅金-工廠墊支的費用等。撥付資金由成本中心計算并根據(jù)企劃科百分計獎考核情況撥付。計算公式：應(yīng)拔付事業(yè)部的資金總額（1-20）+生產(chǎn)管理獎+成本管理獎+質(zhì)量管理獎+其它考核獎。 5.1.2每月從工廠拔付給各事業(yè)部資金總額中提取20（其中提取質(zhì)量管理獎10%、工藝管理獎2%、生產(chǎn)管理獎4%、成本管理獎4%）分別由質(zhì)保部、產(chǎn)品工程部、生產(chǎn)制造部、成本中心會同企劃科按照事業(yè)部管理辦法及考核細(xì)則的相關(guān)規(guī)定，對各事業(yè)部進行考核后，由企劃科予以兌現(xiàn)。 5.1.3事業(yè)部經(jīng)理、副經(jīng)理工資獎金由工廠統(tǒng)一發(fā)放，車間主任（工資標(biāo)準(zhǔn)由事業(yè)部比照工廠科長級人員發(fā)放）及其它人員工資獎金由各事業(yè)部決定并報企劃科、人力資源部備案，簽批后發(fā)放。5.1.4各事業(yè)部工資發(fā)放由廠統(tǒng)一監(jiān)督管理。遵循按勞分配、多勞多得的原則，其工資發(fā)放額度上限可以略高于全廠行管后勤人均總體水平。5.1.5為保障員工合法權(quán)益和正常工資收入，在月工資分配時必須核發(fā)下列工資并計入員工個人工資總額。5.1.5.1經(jīng)批準(zhǔn)分配的新員工工資。5.1.5.2工傷、工傷護理、加班、內(nèi)部臨時派工工資等。夜餐費、特殊貢獻(xiàn)獎金也可同列工資分配。5.1.5.3法定的婚、產(chǎn)、病、喪、探親假工資及藥費。其標(biāo)準(zhǔn)按工廠相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。5.1.5.4特殊崗位補助（以月出勤天數(shù)）按以下標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放：5.1.5.4.1享受毒氣補助的崗位及補助標(biāo)準(zhǔn)：焊接車間電焊工、酸洗工、安裝車間焊罩工、亞硝酸鈉清洗工、電泳漆工、制管車間酸洗工、噴漆車間噴漆工、沖壓車間熱處理工、機修車間線切割工、電焊工、連桿車間熱處理工及電鍍工、動力車間污水處理工、激光焊工等在生產(chǎn)期間毒氣費每人每天按0.8元。5.1.5.4.2享受灰塵補助的崗位及補貼標(biāo)準(zhǔn)：沖壓車間纏簧工、鍛工、制管車間退火爐工、鍋爐房司爐工等在生產(chǎn)期間的灰塵（含噪音）補助費每人每天0.8元（車間管理、服務(wù)人員除外）,每人每月定補10天。5.1.5.4.3享受高溫補助的崗位及補助標(biāo)準(zhǔn)：噴漆車間噴漆工、焊接車間電焊工、沖壓車間熱處理工、機修車間焊刀工、電焊工、連桿車間熱處理工、去氫工；制管車間酸洗工、退火爐工、鍋爐房司爐工、安裝車間焊罩工等在生產(chǎn)期間高溫補助費每人每月按27元（僅限7、8、9三個月）。 5.1.6各事業(yè)部每月要對各車間工資張榜公布，接受員工監(jiān)督，并由生產(chǎn)部將監(jiān)督落實情況報企劃科納入對事業(yè)部的臨時性工作考核。 5.1.7經(jīng)批準(zhǔn)后，工廠相關(guān)科室借用事業(yè)部人員30日以上者，原則上由廠支付同等崗位的崗位效益工資，30日以下者由事業(yè)部從其工資總額中支付。5.1.8各事業(yè)部負(fù)責(zé)人的風(fēng)險工資納入干部任期目標(biāo)管理由工廠考核后發(fā)放。 5.2行政后勤人員工資考核及分配辦法 5.2.1一般行政后勤人員工資考核實行聯(lián)營業(yè)額、聯(lián)百分計獎的辦法。一般行政后勤人員的工資= 崗位工資+年功工資+效益工資。 5.2.1.1效益工資總額=營業(yè)額86.13元/萬元營業(yè)額- 一般管理人員總崗位工資- 一般管理人員總年功工資。 5.2.1.2百分計獎中系數(shù)值的計算辦法： 效益工資總額系數(shù)值= 各單位人總系數(shù)和各單位實得分?jǐn)?shù)本單位實得效益工資=本單位人總系數(shù)和本單位實得分系數(shù)值 5.2.2中層以上管理人員工資考核辦法。中層以上人員的工資實行崗位工資+風(fēng)險工資與年終超額完成部分提成相結(jié)合的辦法。平常月份只計發(fā)崗位工資，年末根據(jù)本人年初所交風(fēng)險抵押金及指標(biāo)完成情況補發(fā)風(fēng)險工資。其中：風(fēng)險工資的考核辦法采取百分考核，聯(lián)系利潤總額、聯(lián)系本部門月百分計獎、聯(lián)系干部任期目標(biāo)（三項考核分?jǐn)?shù)比例分別為：30、20、50）。完成指標(biāo)任務(wù)雙倍返還所交風(fēng)險抵押金，完不成指標(biāo)任務(wù)按比例扣發(fā)風(fēng)險抵押金。 5.2.2.1三項指標(biāo)的考核辦法：利潤總額。年底由企劃科根據(jù)財務(wù)部門提供的全年實際實現(xiàn)利潤總額與年初計劃利潤額比較。計算公式=實際利潤/計劃利潤30本部門月百分計獎。年底由企劃科將每月本部門百分計獎實得分累計后按全年1200分為考核標(biāo)準(zhǔn)，計算公式=全年實得分/120020。干部任期目標(biāo)。年底由廠長委托人或組成考核小組進行評分。計算公式=實得分50%。 5.2.2.2各部副部長、科長及事業(yè)部下屬車間主任的風(fēng)險工資考核辦法可參照本部部長的考核辦法，若出現(xiàn)交叉任職的按最高職務(wù)發(fā)放崗位工資，但不能重復(fù)發(fā)放。 5.2.2.3風(fēng)險工資的計算公式：本人應(yīng)得風(fēng)險工資實得分的百分比部門風(fēng)險系數(shù)。5.2.2.4年終超額完成部分提成以廠長或廠領(lǐng)導(dǎo)班子決定執(zhí)行。第六章 雙增雙節(jié)計劃指標(biāo)考核辦法6.1采購部物資采購成本全年降低1000萬元。該指標(biāo)是以財務(wù)預(yù)算為依據(jù),若物資價格發(fā)生變化將按比例予以調(diào)整。節(jié)約額=（某種材料去年計劃采購單價- 該種材料當(dāng)年實際購進單價）購進量6.2生產(chǎn)制造部雙增雙節(jié)全年降低成本100萬元。6.3產(chǎn)品工程部利用價值工程全年降低生產(chǎn)成本100萬元。6.4企劃科利用比價或招標(biāo)全年節(jié)約費用50萬元。6.5考核辦法：6.5.1上述部門對下達(dá)的指標(biāo)，制定出切實可行的工作方案（列出雙增雙節(jié)項目）及保證措施，交企劃科備查并進行跟蹤考核。6.5.2年末由企劃科會同相關(guān)部門組成考核小組進行考核，寫出考核報告交廠長批準(zhǔn)后按超出計劃數(shù)10進行獎勵，未完成任務(wù)按差額部分的5%進行處罰。第七章 附 則7.1在經(jīng)濟責(zé)任制考核過程中遇到的疑難問題由廠長進行協(xié)調(diào)與仲裁，一經(jīng)裁決，任何單位不得阻撓協(xié)調(diào)與仲裁結(jié)果的執(zhí)行。7.2本經(jīng)濟責(zé)任制涉及靜態(tài)管理程序描述時若有悖于其它靜態(tài)制度應(yīng)以其它靜態(tài)制度為準(zhǔn)；若涉及考核辦法或計算辦法與其它制度不一致時，以本制度為準(zhǔn)。7.3事業(yè)部管理辦法及考核細(xì)則與廠經(jīng)濟責(zé)任制及考核實施細(xì)則具有同等效力。 7.4各事業(yè)部依據(jù)工廠下達(dá)各項指標(biāo)寫出本事業(yè)部經(jīng)濟責(zé)任制及考核辦法并報工廠批準(zhǔn)后執(zhí)行。7.5本實施細(xì)則自2005年1月1日起執(zhí)行。原2004年經(jīng)濟責(zé)任制同時作廢。7.6本實施細(xì)則解釋權(quán)歸企劃科。 附： 各部門月百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法和有關(guān)說明 各副廠長和事業(yè)部經(jīng)理任期目標(biāo)及考核辦法。 各部部長任期目標(biāo)及考核辦法。 淅川汽車減振器廠 二00五年一月一日主題詞：經(jīng)濟責(zé)任制 考核 細(xì)則 抄 報：金冠公司、廠級領(lǐng)導(dǎo)抄 發(fā)：廠內(nèi)各單位 廠辦室百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1信息動態(tài)每月二期10每少1期扣5分2工作簡報每月二期10每少1期扣5分3考核工作及時、準(zhǔn)確10每投訴一次扣1分4統(tǒng)計工作及時、準(zhǔn)確6每投訴一次扣1分5審計工作完成率1006每少一項扣1分6招標(biāo)工作完成率1005每少一項扣1分7廠長指令性工作督辦及時6每延誤一天扣1分8內(nèi)部用戶滿意度905每低一個百分點扣1分9文件收發(fā)及文書處理及時6每投訴一次或延誤一天扣1分10文件打印及話務(wù)播放無誤、及時6每發(fā)現(xiàn)一次失誤或不及時扣1分11本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分12臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-12合 計90行政辦百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1安全保衛(wèi)無事故15每出現(xiàn)一次一般事故扣2分，重大責(zé)任事故扣15分2案件處置及時10超過15天，每延誤1天扣1分3車輛管理服務(wù)好、安全10每投訴一次扣1分，發(fā)生較大責(zé)任交通事故或車輛失竊扣10分4廠區(qū)衛(wèi)生干凈、整潔10每發(fā)現(xiàn)一處雜物扣1分5內(nèi)部用戶滿意度905每低一個百分點扣1分6后勤服務(wù)及時10每投訴一次扣1分7報刊收發(fā)及時10每投訴一次或延誤一天扣1分8本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分9臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-9合 計90黨辦百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1內(nèi)部用戶滿意度905每低一個點扣1分2廠內(nèi)報欄每月更換4次20每少一次扣5分3精神文明專欄每月更換一次15每少一次扣15分4支部黨員生活會每月組織一次15每少一次扣15分5內(nèi)部職工政治思想穩(wěn)定無上訪事件15出現(xiàn)一次上訪扣15分6本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分7臨時性工作按月下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-7合 計90發(fā)展規(guī)劃部百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1尋找技術(shù)依托完成率10015每低1個百分點扣2分2加快合資合作步伐完成率10015每低1個百分點扣2分3技術(shù)改造完成率10020每低1個百分點扣2分4內(nèi)部用戶滿意度9010每低1個百分點扣1分5傳真電子郵件收發(fā)準(zhǔn)確及時10投訴一次不及時扣2分6本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分7臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-7合 計90生產(chǎn)制造部百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1計劃品種完成率10010每低一個點扣2分2計劃產(chǎn)量完成率10010每低一個點扣2分3總成一次交驗合格率925每低一個點扣2分4按期交付率10015出現(xiàn)一次投訴扣2分5工藝執(zhí)行率1005違規(guī)一次扣2分6安全生產(chǎn)事故無10一般事故扣3分，重大事故扣5分7購進物資（設(shè)備科）發(fā)票取得率10010每低一個點扣1分8事業(yè)部工作協(xié)調(diào)及時5每投訴一次扣2分9設(shè)備完好率905每低一個點扣2分10內(nèi)部用戶滿意度905每低1個百分點扣1分11本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分12臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-12合 計100采購部百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1計劃品種完成率10010每低一個點扣2分2計劃產(chǎn)量完成率10010每低一個點扣2分3供貨及時率10015按品種每延誤一天扣1分4采購資金賒欠250010每低一個點扣1分5購進發(fā)票取得率10010每低一個點扣1分6內(nèi)部用戶滿意度905每低一個百分點扣1分7采購合同簽約率1008每低一個點扣1分8采購人員廉潔奉工、不損公肥私廉潔7如發(fā)現(xiàn)或舉報采購人員收受賄賂或低價高買，一次扣5分，并按獎懲辦法處理9定期對主要原材料價格走勢進行分析及預(yù)測每季度報廠長、企劃科各一份5未報送扣5分10本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分11臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-11合 計100質(zhì)保部百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1檢驗事故無8形成批量退貨或損失在5000元以上該項不得分，5000元以下扣3分2計量事故無8形成批量退貨或損失在5000元以上該項不得分，5000元以下扣3分3總成一次裝配合格率928每低1個點扣2分4主要零部件交驗合格率968每低1個點扣2分5內(nèi)部質(zhì)量考核準(zhǔn)確及時8出現(xiàn)一次投訴扣1分6外部質(zhì)量反饋及時率及時妥善解決客戶投訴保證企業(yè)形象和利益不受損害8及時妥善處理客戶投訴，處理時間不超過15天，否則扣2分有損企業(yè)形象、怠慢客戶扣2分7內(nèi)部用戶滿意度905每低1個百分點扣1分8外協(xié)件質(zhì)量問題整改率908整改缺少1項次，扣2分9質(zhì)量索賠完成率989每低1個百分點扣2分10本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分11臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-11合 計90財務(wù)部百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1儲備物資占用額（不含CKD）700萬元15每高1個點扣1分2期末三項資金期末占用8500萬元（年底數(shù)）20每高1個點扣0.5分3內(nèi)部用戶滿意度905每低1個點扣1分4完善財務(wù)工作體系、工作流程、財務(wù)制度健全、合理根據(jù)需要隨時修訂完善6因流程不合理耽誤工作扣2分，同一問題出現(xiàn)二次，加倍扣分5各種月報表及成本分析準(zhǔn)確、報送及時6每延誤一天扣1分6倉庫帳物相符6抽查每差錯一筆扣2分7財務(wù)帳與下屬公司、事業(yè)部帳相符6抽查每差錯一筆扣2分8倉庫發(fā)貨無差錯6每投訴一次扣3分9本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分10臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-10合 計90產(chǎn)品工程部百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1內(nèi)部用戶滿意度905每低1個點扣1分2設(shè)計事故無15形成批量退貨或損失在5000元以上該項不得分，5000元以下扣5分3工藝事故無15形成批量退貨或損失在5000元以上該項不得分，5000元以下扣5分4技術(shù)資料歸檔率1005每低一個點扣1分5主機廠家技術(shù)服務(wù)及時10出現(xiàn)一次投訴扣2分6工藝文件符合率10010出現(xiàn)不符合一次扣1分7工藝紀(jì)律檢查每月一次10少一次扣5分8本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分9臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-9合 計90人事部百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1培訓(xùn)合格率1009每低1個百分點扣1分2人力規(guī)劃制定執(zhí)行合理、按期執(zhí)行9未制訂或執(zhí)行效果不佳扣1分3人員流動率達(dá)到企業(yè)要求以廠定指標(biāo)為準(zhǔn)9達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)扣1分4培訓(xùn)檔案管理達(dá)標(biāo)9抽查一次不合格扣2分5勞動合同簽訂率1009每低一個點扣1分6勞動紀(jì)律檢查每月不低于8次10月底將每次檢查情況連同各部門考核表報企劃科1份，檢查少一次扣1分，不報考勤表扣1分7行政人員出勤率9510每低1個點扣1分8內(nèi)部用戶滿意度905每低1個點扣1分9本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分10臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-10合 計90工會百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1組織文體活動每月一次15每少一次扣15分2組織勞動競賽每月一次15每少一次扣15分3有價值的合理化建議收集每月5條14每少一條扣2分4計劃生育無違紀(jì)12出現(xiàn)一次違紀(jì)扣12分5內(nèi)部用戶滿意度905每低1個百分點扣1分6職工糾紛的解決無上訪9出現(xiàn)一次上訪扣9分7本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分8臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-8合 計90 銷售公司百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1貨款回收率10030每高（低）1個點，獎（扣）1分2產(chǎn)銷率10030每高（低）1個點，獎（扣）1分3三項資金期末占用(在途、庫存、應(yīng)收)8500萬（年底數(shù)）10每高（低）1個點，扣（獎）1分4外部顧客滿意度934每低1個點扣1分5內(nèi)部用戶滿意度905每低1個點扣1分6合同履約率904每低1個百分點扣1分7市場調(diào)查及行業(yè)競爭分析1次/季2未完成不得分8本職工作按月下達(dá)計劃15按實際完成情況計分9臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-9合 計100 零銷公司百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1回收貨款按月計劃20每高（低）1個點，獎（扣）1分2貨款回收率10030每高（低）1個點，獎（扣）1分3產(chǎn)銷率10030每高（低）1個點，獎（扣）1分4市場調(diào)查及行業(yè)競爭分析1次/季5未完成不得分5本職工作按月下達(dá)計劃10按實際完成情況計分6臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-6合 計100事業(yè)部百分計獎考核指標(biāo)及考核辦法（樣表）序號指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分考核辦法備注1成本管理以財務(wù)部計劃為準(zhǔn)50以會同財務(wù)部考核結(jié)果為準(zhǔn)2質(zhì)量管理以廠管理細(xì)則為準(zhǔn)10以會同質(zhì)保部考核結(jié)果為準(zhǔn)3生產(chǎn)管理安全生產(chǎn)以廠管理細(xì)則為準(zhǔn)20以會同生產(chǎn)部考核結(jié)果為準(zhǔn)現(xiàn)場管理以會同生產(chǎn)部考核結(jié)果為準(zhǔn)設(shè)備管理以會同生產(chǎn)部考核結(jié)果為準(zhǔn)產(chǎn)品按期交付率以會同生產(chǎn)部考核結(jié)果為準(zhǔn)作業(yè)計劃管理以會同生產(chǎn)部考核結(jié)果為準(zhǔn)工裝管理以會同生產(chǎn)部考核結(jié)果為準(zhǔn)4工藝管理以廠管理細(xì)則為準(zhǔn)10以會同產(chǎn)品工程部考核結(jié)果為準(zhǔn)5內(nèi)部用戶滿意度905以企劃科考核為準(zhǔn)6臨時性工作按臨時下達(dá)計劃5按實際完成情況另獎另罰1-6合 計100附：百分計獎有關(guān)說明 (一) 、填報時間 每月2日前，由各部、辦及事業(yè)部將本月計劃及本職工作經(jīng)主管廠長審核后報企劃科 財務(wù)部在每月5日前將目標(biāo)成本執(zhí)行情況一覽表報送企劃科一份。 (二)、百分計獎考核的原則及工作要求 1、百分計獎考核的原則 對月下達(dá)的單項工作計劃確實完成好的, 考核時將予以適當(dāng)加分,但對所下達(dá)的工作完成情況離要求標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)的將給予酌情扣分。 對當(dāng)月所下達(dá)計劃沒完成的項目, 在當(dāng)月考核時將扣除該項應(yīng)得分?jǐn)?shù),并在次月列入滾動計劃且不計底分。 在當(dāng)月所下達(dá)計劃項目確定后,若出現(xiàn)特殊原因不能完成時,本單位可主動報請企劃科,用同等的工作量來替換并認(rèn)真完成后, 在考核時可不予扣減原定分?jǐn)?shù), 若完不成指標(biāo)任務(wù), 該項目不予得分. 對所有上報數(shù)據(jù)要嚴(yán)格審核把關(guān), 若發(fā)現(xiàn)上報數(shù)據(jù)有虛報、漏報現(xiàn)象，該項考核指標(biāo)將不予考核記分。對明知所考核指標(biāo)沒完成，故意瞞報，被其它部門監(jiān)督出來，將對該項指標(biāo)加倍扣分。若遲報一日罰款五元,遲報三日以上當(dāng)月不予考核并視其情節(jié)對單位或責(zé)任人罰款10-50元。若遲報三次以上可向廠長建議將責(zé)任人調(diào)離工作崗位。 在所下達(dá)的工作計劃中，若某項工作需相關(guān)部門配合完成的，相關(guān)部門要積極主動地予以配合，對不積極配合，貽誤工作者，主辦部門可以書面形式報到企劃科，核實無誤后，視其情況對該部門酌情扣分。 2、考核人員的工作要求 公正無私、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、嚴(yán)格及時。 3、每月8日上午召開各事業(yè)部經(jīng)理、各部（辦）部長（主任）以上人員工作例會。會議的主要程序:一是由企劃科對上月的百分計獎考核情況進行公布，并由廠辦室對本月的工作計劃予以明確下達(dá)同時征求各部門負(fù)責(zé)人及主管廠長對初步考核情況和本月工作計劃內(nèi)容的意見，若有異議由主持會議的廠領(lǐng)導(dǎo)裁定，若無異議將按此計獎和下達(dá)工作計劃。二是由各部門負(fù)責(zé)人對本部門需要請示或協(xié)調(diào)的問題可提出來，由領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)場拍板解決，需補進百分計獎或工作計劃的，應(yīng)及時補上。三是由廠長或主持會議的副廠長對上月工作做簡要總結(jié)并對本月工作給予安排或指示。4、對月百分計獎的考核除在每月工資獎金中兌現(xiàn)外,年末由企劃科對各部門全年得分情況進行匯總并排出名次,作為部門評先及部門負(fù)責(zé)人風(fēng)險工資和晉職晉級的主要依據(jù)。2005年度干部任期目標(biāo)及考核辦法（廠長）項目分類考核指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分?jǐn)?shù)考核辦法及獎懲定量指標(biāo)(80分)1產(chǎn) 值2.32億元20每高(低)1個百分點,獎(扣)1分2銷售收入2.32億元20每高(低)1個百分點,獎(扣)1分3貨款回收2.32億元20每高(低)1個百分點,獎(扣)1分4稅利2343萬元20每高(低)1個百分點,獎(扣)1分1-4合計80定性指標(biāo)(20分)1.貫徹落實ISO/TS16949質(zhì)量保證體系，以效益為中心，以降低成本為手段，采取市場化運作，形成一種適合工廠發(fā)展的全新管理模式，精兵簡政，提高市場競爭力。2.搞好技術(shù)改造工作，對制約我廠生產(chǎn)能力和過程能力的設(shè)備設(shè)施進行整體規(guī)劃和改造改進，以適應(yīng)大批量大規(guī)模的生產(chǎn)能力。3.加快與德國布郎什維克、聯(lián)想控股公司等的戰(zhàn)略合作工作，爭取盡早合作成功；完善海南建廠項目，力爭盡快投入生產(chǎn)。 2005年度干部任期目標(biāo)及考核辦法（工會主席）項目分類考核指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分?jǐn)?shù)考核辦法及獎懲定量指標(biāo)(80分)1組織文體活動12次15每少一次扣1分2組織勞動競賽活動12次15每少一次,扣1分3合理化建議收集60條15每少1條,扣4分4合理化建議轉(zhuǎn)化率70%15每升(降)1個百分點,獎(扣)1分5成本控制按經(jīng)濟責(zé)任制計劃數(shù)20每節(jié)(超)1%,獎(罰)1分1-5合計80定性指標(biāo)(20分)1.搞好企業(yè)的文化宣傳和職工政治思想教育工作,積極調(diào)解內(nèi)部職工糾紛,杜絕越級上訪事件的發(fā)生，為企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。2.計劃生育無違紀(jì)。2005年度干部任期目標(biāo)及考核辦法（技術(shù)副廠長）項目分類考核指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分?jǐn)?shù)考核辦法及獎懲定量指標(biāo)(80分)1三包索賠額500萬元20每高(低）1個百分點,扣(獎)1分2新產(chǎn)品開發(fā)成功率50%10每低1個百分點,扣1分3利用值價工程降低成本100萬元10每高(低)1個百分點,獎(扣)1分4新產(chǎn)品一次送樣合格率80%10每低1個百分點扣1分5主要零部件交驗合格率965每低1個百分點扣1分6總成一次交驗合格率925每低1個百分點扣1分7成本控制按經(jīng)濟責(zé)任制計劃數(shù)20每節(jié)(超)1%,獎(罰)1分1-4合計80定性指標(biāo)(20分)1.持續(xù)開展“價值工程”和“QC”活動,定期召開會議,公布科技成果。2.搞好新產(chǎn)品的論證和開發(fā)工作,保證新產(chǎn)品市場開發(fā)的及時性。3.工藝設(shè)計、計量檢驗無事故。4.推動和規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化工作。5.強力推行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。6.加強協(xié)調(diào)事業(yè)部之間工藝、檢驗人員的管理。7.持續(xù)質(zhì)量改進，保證ISO/TS16949質(zhì)量體系有效運行。2005年度干部任期目標(biāo)及考核辦法（銷售副廠長）項目分類考核指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得分?jǐn)?shù)考核辦法及獎懲定量指標(biāo)(80分)1總營業(yè)額2.32億元