崗位職責_企業(yè)資金預算員崗位職務說明

努力了的才叫夢想，不努力的就是空想！如果你一直空想的話，無論看多少正能量語錄，也趕不走滿滿的負能量！你還是原地踏步的你，一直在看別人進步。附1崗位職責1 資金預算的編制事項。2 生產預算的編制及執(zhí)行事項。3 成本費用預算的編制及執(zhí)行事項。4 資本支出預算的編制及執(zhí)行事項。5 其他與預算有關的事項。附2作業(yè)說明1目的及依據(jù)為提高各公司經營效曹配合財務部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各公司除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益。 2資金范圍 本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。為期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資金調度之列。 3作業(yè)期間 (1)資金提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。 (2)各公司會計部門應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實際與預計比較編制資金來源運用比較表各一式四份，呈總經理(經理)核閱后，一份自存，一份留存總經理室(經理室)，二份送財務部，一份送總管理處總經理室。附3收入 1內外銷收入 營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款朔限，預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列 2勞務收入 營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。 3退稅收入 (1)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。 (2)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 3其他收入 凡無法直接歸屬于上項收入者皆屬之，包括財務收入，增資收現(xiàn)、下腳收人等。其數(shù)額在30萬元以上者，均應加說明。附4支出 1資本支出 (1)支出:依土地管理小組或特定經辦部門依據(jù)購地支付計劃提供之支付預算數(shù)編列。 (2)房屋:營建部門依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。 (3)設備分期付款、分期繳納關稅等:會計部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。 (4)機械設備、什項設備、預付工程定金等:工務部門依據(jù)工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據(jù)外購LC開立計劃，預計支付資金編列 2材料支出 資材部門依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。 3薪工 會計部門依據(jù)產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。附5經常費用 1經常費用 (1)托工工廠:托工經辦部門應參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。 (2)制造費用:會計部門依據(jù)生產計劃，參考制度費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，并斟酌預計支付數(shù)編列。 (3)推銷費用:營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。 (4)管理費用:會計部門參照以往實際數(shù)及管理部門工作計劃編列。(5)財務費用:會計部門依據(jù)財務部門資金調度情形，核算利息支付編列。 附6 異常說明 異常說明 各公司應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表列明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編。附7資金調度1 各公司營運資金由公司最高主管負責籌劃，并由總管理處財務部門協(xié)助籌措調度。2 各公司資材部門應按月根據(jù)國內外購料借款編列“購料借款月報表”于當月24日由各公司總經理室分送財務部及總經理室匯決呈核。3 財務