《粵東財產(chǎn)保險公司費(fèi)用率監(jiān)測制度(修訂版)》(征求意見.doc

111一林紅葉一霜染,一場秋雨一地寒。一欄落霞一處憂，一卷詩情一夕游。一渡飛瀑半山下，一行白鶴越峰翔。一竿悵惘一蓑遠(yuǎn)，一船離愁一帆行。一夢十年一回首，一絲垂綸一葦輕。一枕鄉(xiāng)思黃花瘦，一雁獨(dú)行一弓驚?；洊|財產(chǎn)保險公司費(fèi)用率監(jiān)測制度（修訂版）（征求意見稿）第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步維護(hù)粵東地區(qū)財產(chǎn)保險市場秩序，規(guī)范費(fèi)用列支行為，解決財務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)問題，保護(hù)保險消費(fèi)者合法權(quán)益，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定本制度。第二條 本制度所稱“費(fèi)用”，是指保險公司分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理過程中發(fā)生的開支。第三條 財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營情況和市場發(fā)展?fàn)顩r合理確定費(fèi)用水平，確保費(fèi)用列支符合有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)真實(shí)性的要求。第四條 本制度適用于粵東地區(qū)財產(chǎn)保險公司。第二章 費(fèi)用分類第五條 財產(chǎn)保險公司列支的費(fèi)用包括賠付支出、固定費(fèi)用和變動費(fèi)用。賠付支出包括財產(chǎn)保險公司支付的賠款、給付，以及在理賠過程中發(fā)生的直接理賠費(fèi)用和間接理賠費(fèi)用。固定費(fèi)用是為保證機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營而發(fā)生的日常費(fèi)用，包括長期待攤費(fèi)用、開辦費(fèi)、房產(chǎn)稅、土地使用稅、無形資產(chǎn)攤銷、折舊費(fèi)、租賃費(fèi)。變動費(fèi)用是為開展保險業(yè)務(wù)而發(fā)生的展業(yè)費(fèi)用，包括除固定費(fèi)用以外的一切費(fèi)用。第六條 變動費(fèi)用分為手續(xù)費(fèi)（含經(jīng)紀(jì)費(fèi)，下同）和業(yè)務(wù)管理費(fèi)（變動部分）。手續(xù)費(fèi)是財產(chǎn)保險公司向保險中介機(jī)構(gòu)或個人代理人支付的保險中介費(fèi)用。業(yè)務(wù)管理費(fèi)（變動部分）是除代理手續(xù)費(fèi)以外的其他變動費(fèi)用。第三章 支付對象第七條 變動費(fèi)用的支付對象分為個人和單位。個人對象包括正式員工、個人代理人和其他人員；單位對象包括保險中介機(jī)構(gòu)和其他機(jī)構(gòu)。保險中介機(jī)構(gòu)包括保險專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)和保險公估機(jī)構(gòu)。第八條 財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)與正式員工簽訂書面勞動合同，并嚴(yán)格區(qū)分公司正式員工和個人代理人，不得向公司正式員工支付手續(xù)費(fèi)。嚴(yán)禁公司正式員工用工資直接或變相向他人返還費(fèi)用或支付回扣。第九條 財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)與個人代理人、保險中介機(jī)構(gòu)簽訂保險代理合同，不得向未取得保險監(jiān)管部門核發(fā)的、有效的經(jīng)營許可證的保險中介機(jī)構(gòu)以及未取得保險代理資格的個人代理人支付手續(xù)費(fèi)，不得向個人代理人、保險中介機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)管理費(fèi)。第十條 財產(chǎn)保險公司列支費(fèi)用前，應(yīng)當(dāng)核實(shí)保險中介機(jī)構(gòu)是否具有保險監(jiān)管部門核發(fā)的、有效的經(jīng)營許可證，應(yīng)當(dāng)核實(shí)其他機(jī)構(gòu)是否具有合法的經(jīng)營證照。第十一條 財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)在保單上清楚列示從事有關(guān)保險銷售活動的正式員工、個人代理人姓名或保險中介機(jī)構(gòu)名稱，并提示投保人核實(shí)保單列示的人員、機(jī)構(gòu)是否與實(shí)際情況一致。第四章 手續(xù)費(fèi)列支第十二條 財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和實(shí)際發(fā)生額列支手續(xù)費(fèi)，并如實(shí)進(jìn)行財務(wù)核算。第十三條 支付手續(xù)費(fèi)的保險業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)是在公司營業(yè)場所以外真實(shí)發(fā)生的代理業(yè)務(wù)，公司直接業(yè)務(wù)不得提取手續(xù)費(fèi)，嚴(yán)禁通過保險中介機(jī)構(gòu)虛開手續(xù)費(fèi)發(fā)票，嚴(yán)禁通過虛掛個人代理人套取手續(xù)費(fèi)。第十四條 對于簽訂代理合同的個人代理人，不得領(lǐng)取手續(xù)費(fèi)以外的報酬，嚴(yán)禁代理人和保險中介機(jī)構(gòu)在財產(chǎn)保險公司直接或變相報銷費(fèi)用。第十五條 支付手續(xù)費(fèi)必須使用向廣東保監(jiān)局報備的單一銀行帳戶，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并必須取得保險中介機(jī)構(gòu)在線據(jù)實(shí)開具的發(fā)票。第十六條 財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)在代理手續(xù)費(fèi)會計憑證后附保險中介業(yè)務(wù)清單（列示項(xiàng)目包括保單號、險種、保險期間、保費(fèi)金額、代理人或經(jīng)紀(jì)人、以及代理手續(xù)費(fèi)支付比例、支付金額、支付對象、支付時間、付款銀行賬戶和收款銀行賬戶等）、保險中介發(fā)票和銀行付款憑證。第五章 業(yè)務(wù)管理費(fèi)列支第十七條 財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和實(shí)際發(fā)生額列支業(yè)務(wù)管理費(fèi)，并如實(shí)進(jìn)行財務(wù)核算。第十八條 財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)明確開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范報銷行為，不得虛假記載業(yè)務(wù)及管理費(fèi)。嚴(yán)禁在直接理賠和間接理賠費(fèi)用中虛列費(fèi)用。第十九條 業(yè)務(wù)管理費(fèi)報銷的支付對象不得為個人代理人、保險中介機(jī)構(gòu)，領(lǐng)取費(fèi)用的單位或人員不得向個人代理人、保險中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行二次分配。第二十條 財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范車船使用費(fèi)、修理費(fèi)、差旅費(fèi)的開支管理。燃油費(fèi)、路橋費(fèi)的報銷金額應(yīng)在公司車輛正常使用范圍以內(nèi)；車輛維修應(yīng)提供詳細(xì)合理的修理內(nèi)容清單；對差旅費(fèi)的報銷應(yīng)制定明確的標(biāo)準(zhǔn)，報銷人員如實(shí)填寫報銷單，列明事由、時間、地點(diǎn)等項(xiàng)目。第二十一條 財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范郵電費(fèi)、辦公費(fèi)的開支管理。公司應(yīng)制定通訊費(fèi)用報銷的相關(guān)制度，郵電通訊費(fèi)的報銷金額應(yīng)與公司實(shí)際制定的標(biāo)準(zhǔn)相符；辦公用品的開支應(yīng)與機(jī)構(gòu)維持日常辦公工作合理所需支出相符。第二十二條 支付業(yè)務(wù)管理費(fèi)，必須取得等同金額的合法、有效發(fā)票，發(fā)票記載的事項(xiàng)必須真實(shí)發(fā)生。第二十三條 業(yè)務(wù)管理費(fèi)科目下“其他”科目的列支比例不得超過業(yè)務(wù)及管理費(fèi)總金額的2%。第二十四條 支付業(yè)務(wù)管理費(fèi)應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。第六章 業(yè)務(wù)檢查第二十五條 汕頭保監(jiān)分局（以下簡稱“我分局”）將以下費(fèi)用指標(biāo)作為監(jiān)管指標(biāo)， （一）橫向指標(biāo)1、手續(xù)費(fèi)比例（手續(xù)費(fèi)保費(fèi)收入）；2、業(yè)務(wù)管理費(fèi)（變動部分）比例（業(yè)務(wù)管理費(fèi)（變動部分）保費(fèi)收入）；3、變動費(fèi)用比例（手續(xù)費(fèi)比例業(yè)務(wù)管理費(fèi)（變動部分）比例）；4、變動費(fèi)用比例增長（=本月累計變動費(fèi)用比例上一年度變動費(fèi)用比例）；5、綜合賠付率（=(賠付支出_賠款支出-攤回賠付支出（損益）_賠款支出+賠付支出_分保賠付支出（損益）+提取未決賠款準(zhǔn)備金攤回未決賠款準(zhǔn)備金)已賺保費(fèi)）；6、交通費(fèi)用比例（=本年累計（車船使用費(fèi)+差旅費(fèi)+修理費(fèi)）業(yè)務(wù)管理費(fèi)（變動部分）；7、薪酬比例(=本年累計職工薪酬業(yè)務(wù)管理費(fèi)（變動部分）)；8、物品費(fèi)用比例（=本年累計（郵電費(fèi)+公雜費(fèi)+電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)+會議費(fèi)）業(yè)務(wù)管理費(fèi)（變動部分）；9、動態(tài)費(fèi)用科目比例。選取粵東產(chǎn)險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目（固定費(fèi)用及以上指標(biāo)中提及的科目除外）中“占比增長”較為異常的2個二級科目作為動態(tài)費(fèi)用科目。其中：動態(tài)費(fèi)用科目比例（XX科目“占比增長”）指標(biāo)當(dāng)年XX科目累計/當(dāng)年業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用累計上年度XX科目累計/上年度全年業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用累計。（二）縱向指標(biāo)縱向指標(biāo)為機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)及管理費(fèi)二級科目（固定費(fèi)用除外）中波動幅度絕對值最大的五個科目的總波動幅度，總波動幅度比例為此五個縱向指標(biāo)的絕對值之和。其中，xx科目波動幅度月度累計xx科目費(fèi)用占業(yè)務(wù)及管理費(fèi)（變動部分）比例上年年末同類比例。各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)、計算數(shù)據(jù)來源為中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)。第二十六條 以地市級公司年度保費(fèi)收入為標(biāo)準(zhǔn)，將粵東地區(qū)財產(chǎn)保險公司分為三類，同類公司間費(fèi)用水平具有可比性。（一）保費(fèi)收入1200萬元以下（含1200萬元）；（二）保費(fèi)收入1200萬元6000萬元（含6000萬元）；（三）保費(fèi)收入6000萬元以上。年度保費(fèi)收入是根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計當(dāng)月本年累計已實(shí)現(xiàn)保費(fèi)金額，按照平均進(jìn)度原則估算的全年保費(fèi)金額。第二十七條 每月結(jié)束后20日內(nèi)，我分局將對指標(biāo)進(jìn)行測算，并將主要指標(biāo)在行業(yè)內(nèi)進(jìn)行通報。每季度結(jié)束后20日內(nèi)，我分局將本季度符合以下條件之一的公司列為重點(diǎn)監(jiān)管對象：（一）同類財產(chǎn)保險公司中，變動費(fèi)用比例最高的公司；（二）同類財產(chǎn)保險公司中，變動費(fèi)用比例增長最高的公司；（三）同類財產(chǎn)保險公司中，除變動費(fèi)用比例外其他橫向指標(biāo)中同時有兩項(xiàng)以上處于同類公司最高的公司；（四）總科目波動幅度排名粵東地區(qū)前三位的公司。以上條件可剔除機(jī)構(gòu)成立時間因素影響。第二十八條 我分局對重點(diǎn)監(jiān)管對象采取以下監(jiān)管措施： 每季度確定一次重點(diǎn)監(jiān)管對象及相應(yīng)的監(jiān)管措施。監(jiān)管措施的確定遵循以下原則：（一）本年度首次被列為重點(diǎn)監(jiān)管對象的機(jī)構(gòu)，對其下發(fā)風(fēng)險提示函；（二）本年度兩次被列為重點(diǎn)監(jiān)管對象的機(jī)構(gòu)，對其下發(fā)風(fēng)險提示函并抄送其省級分公司；（三）本年度三次被列為重點(diǎn)監(jiān)管對象的機(jī)構(gòu)，對其進(jìn)行監(jiān)管談話；（四）本年度四次被列為重點(diǎn)監(jiān)管對象的機(jī)構(gòu)，對其進(jìn)行現(xiàn)場檢查。第二十九條 財產(chǎn)保險公司費(fèi)用列支行為違反上述費(fèi)用列支有關(guān)規(guī)定和要求的，一經(jīng)查實(shí)，我分局將依法從嚴(yán)處理，并依法追究有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任。第七章 監(jiān)督管理第三十條